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支付教育附加税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，以下小规模纳税人减免教育费附加的会计分录对吗 借：应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：营业外收入—免税收入
你好，可以这么做的，也可以不用做，不交的不做。
166楼
2023-08-23 19:50:59
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李s135：回复郭老师 只做城建教育费附加 计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 交税：借：应交税费—应交城建税 贷;银行存款（那教育费附加就不用计提了）
2023-08-23 20:13:05
郭老师：回复李s135对的是的，分录是这么做的。
2023-08-23 20:24:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
计提城建税，教育费附加，印花税，还有社保的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 印花税不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 计提社保 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
167楼
2023-09-05 18:11:29
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河南～空白：回复bamboo老师 印花税不用计提的会计分录是什么税金及附加贷印花税？
2023-09-05 18:24:55
bamboo老师：回复河南～空白借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-09-05 18:47:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 钟 发表的提问：
缴城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加分录？
借税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
168楼
2023-09-05 18:27:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，冲销多计提印花税、城建税、教育费附加会计分录
借:税金及附加   负数 贷：应交税费-印花税、城建税、教育费附加  负数
169楼
2023-09-05 18:52:28
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?：回复家权老师 印花税不是管理费用吗
2023-09-05 19:15:55
家权老师：回复?按照新的会计准则规定，在账务处理的时候，印花税应该计入税金及附加而不是管理费用。
2023-09-05 19:42:54
?：回复家权老师 什么时候出来的新会计准则呢
2023-09-05 19:53:11
家权老师：回复?你可以按小企业会计制度，冲管理费费用
2023-09-05 20:10:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
170楼
2023-09-05 19:03:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优美的小甜瓜 发表的提问：
老师好，请问，我公司申请代开专票时除交增值税外，城建税、教育费附加、地方教育附加减半征收并已经缴纳，我在月底提综合税时是按开票金额提还是按实际缴纳的综合税提？怎么做会计分录？谢谢
月底按你应该缴纳的计提，增值税不用计提，直接缴纳 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/地方教育
171楼
2023-09-05 19:26:59
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录是什么
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录： 借：税金及附加/城建税 贷：应交税费/应交城建税 借：税金及附加/教育费附加 贷：应交税费/应交教育费附加 次月扣缴税金及附加的会计分录： 借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款
172楼
2023-09-06 18:08:53
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
增值税340，计算城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加2%，和分录怎么写
借：主营业务税金及附加 340*0.12 贷：应交税金-城建税 340*0.07 应交税金----教育费340*0.03 应交税金----地方教育附340*0.02
173楼
2023-09-06 18:36:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问计提教育费附加需要把税金及附加分教育费附加和地方教育费附加吗？
可以的，你可以分2级明细这个
174楼
2023-09-06 18:59:07
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绿茶闲舍：回复maize老师 把教育费附加和地方教育费附加合并一起计提可以吗？
2023-09-06 19:32:06
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 贷：应交税金-教育费附加 会对以后提取数字有影响吗？
2023-09-06 19:43:54
maize老师：回复绿茶闲舍不能，需要分开这个，不是一个税种需要分开
2023-09-06 20:02:22
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加
2023-09-06 20:15:48
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-09-06 20:45:25
绿茶闲舍：回复maize老师 借：税金及附加-教育费附加 -其他 贷：应交税金-教育费附加 这样可以吗？
2023-09-06 21:11:01
绿茶闲舍：回复maize老师 税金及附加分两个二级明细
2023-09-06 21:36:22
maize老师：回复绿茶闲舍借：税金及附加-教育费附加 借：税金及附加-地方教育费附加
2023-09-06 21:52:43
绿茶闲舍：回复maize老师 谢谢！
2023-09-06 22:12:40
maize老师：回复绿茶闲舍好的我先回复别的学员了
2023-09-06 22:42:11
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 不吃鱼的猫 发表的提问：
老师，上个月会计计提教育附加时错录为借方：税金及附加（教育附加）333.33贷方：应交税费-应交所得税333.33请问我本月可否做一下相反调整分录，然后在做借方：税金及附加333.33贷方:应交税费-应交教育附加。
你好，是应交税费-应交所得税333.33科目做错了吗
175楼
2023-09-06 19:11:21
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不吃鱼的猫：回复小惑老师 是3月计提教育附加时误提到应交所得税科目中了
2023-09-06 19:41:56
小惑老师：回复不吃鱼的猫借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-应交教育附加
2023-09-06 20:02:03
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 光泽开源万贤娇 发表的提问：
老师，您好！2019年7月收到2018年度的教育费附加和地方教育费附加的退税，如何做会计分录？
你好，放到营业外收入。
176楼
2023-09-06 19:26:59
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代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 坚强的小懒猪 发表的提问：
银行付 消费税、增值税 、地方教育费附加、ch城市维护建设税、教育费附加 怎么做分录？
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-消费税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
177楼
2023-09-07 18:17:19
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坚强的小懒猪：回复代老师 本月需要结转？
2023-09-07 18:36:30
代老师：回复坚强的小懒猪借：税金及附加    贷：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加  应交税费-地方教育费附加 是说这个吗
2023-09-07 18:52:56
坚强的小懒猪：回复代老师 收到谢谢
2023-09-07 19:15:27
代老师：回复坚强的小懒猪感谢您给个5星好评
2023-09-07 19:27:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
会计分录:收到税收通用缴款书,缴纳教育费附加
178楼
2023-09-07 18:42:09
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交教育费附加 贷银行存款
2023-09-07 19:01:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sandy 发表的提问：
请问今年收到2018退的教育附加税金 分录如何处理呢
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加 借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整
179楼
2023-09-07 19:03:34
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sandy：回复邹老师 冲应交税费教育附加 那19年的教育附加明细账就不平了
2023-09-07 19:32:30
邹老师：回复sandy你好，你认为不平的地方是？
2023-09-07 19:46:53
sandy：回复邹老师 是18年政策原因造成的税收优惠返还 返的是18年的教育附加 19年的税金都是平的 这一返还冲税金 账面上不是应交税金 会是贷方余额那
2023-09-07 19:58:29
邹老师：回复sandy你好，第一笔计入贷方应交税费，第二笔计入借方应交税费，期末余额0啊
2023-09-07 20:26:13
sandy：回复邹老师 好的 知道了
2023-09-07 20:46:53
邹老师：回复sandy祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-07 20:59:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：您好！月收入10万以内减免教育附加，地方教育附加和水利基金怎么做分录？
您好！借：应交税费-应交教育费附加等 贷：营业外收入就可以了。
180楼
2023-09-07 19:21:56
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dping：回复宋生老师 计提的时候不计提减免金额。可以不？
2023-09-07 19:42:33
宋生老师：回复dping您好！建议还是计提好一点。但是也有企业不计提。
2023-09-07 20:00:55
dping：回复宋生老师 好的 ，谢谢老师。
2023-09-07 20:29:21
宋生老师：回复dping您好！不客气。
2023-09-07 20:55:19
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