蔚：回复朴老师 都是独立核算

蔚：回复朴老师 老师？

朴老师：回复蔚货物是分公司的吧？你给总公司销售发票，让他给你钱，他用你的发票做进项就可以了

蔚：回复朴老师 其实，是这样的，总公司负责生产，分公司负责销售，所有的合同都是总公司和经销商签订，大部分货物都是总公司发货，少部分货物（离分公司仓库近的）就由分公司发货，款是总公司收，发票也是总公司开，分公司只有一些付现金的是分公司收款，还有电商是分公司收款，其实分公司好多款也是收了之后转到总公司的，有的时候分公司款不够用就总公司拨款，只是当初总公司税务局的专管员建议分公司办成独立核算，所以就办了，分公司在另一个城市，这个要怎么做账呀？

朴老师：回复蔚，那就总公司把货还给分公司就可以了

蔚：回复朴老师 问题是不还呀，也不存在还不还，因为总公司负责生产，分公司负责销售，分公司的仓库放点货实际上是方便附近的客户，发货的时候不开发票，总公司就开个调拨单

朴老师：回复蔚你们是独立核算的就要还，你的货是从总公司买来的吗

蔚：回复朴老师 不是买，就是总公司开个调拨单，其实都不能独立经营，有时候购买物料分公司有钱就自己买，没钱就总公司拨款，是总公司的税局专管员建议办成独立核算，结果发现现在不会做账

朴老师：回复蔚你们是独立核算的该怎么做账就怎么做账

蔚：回复朴老师 问题就是不会才文老师的，

朴老师：回复蔚就是跟一般的公司一样做账，你们进总公司的货需要给总公司钱，让他给你开发票

蔚：回复朴老师 总公司拉货入库的时候：借-库存商品，贷-其他应付款-总公司，可以这样么？

蔚：回复朴老师 销货：借-库存现金，贷-主营业务收入-未开票，应交税费-应交增值税？

蔚：回复朴老师 结转销售成本：借-主营业务成本，贷-库存商品 销售的货款连总公司：借-其他应付款-总公司，贷-库存现金？

朴老师：回复蔚你好，是的哦额，就是这样的，总公司要给你开票的哦

蔚：回复朴老师 没有票的呀

蔚：回复朴老师 分公司卖出的好多都是没有发的，我都是做的未开票销售

蔚：回复朴老师 因为我们卖的调味品，除了经销商会要货，好多都是夫妻店，不会要发票的

蔚：回复朴老师 老师，从分公司出货，总公司收款开票的我可以这样做么？借-其他应付款-总公司，贷-库存商品

朴老师：回复蔚嗯，可以的，你摘要就写还总公司货

蔚：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复蔚不用客气，你上面那个借-其他应付款-总公司，贷-库存商品，你最好是原分录的红字分录来做，借库存商品（负数）贷其他应付款——总公司（负数）

朴老师：回复蔚满意请给五星好评，谢谢

庄老师：回复sailor转出固定资产的分录

庄老师：回复sailor借固定资产，货内部往来

庄老师：回复sailor涉嫌变卖固定资产交增值税

冰山：回复王雁鸣老师 这个成本的多少有什么规定吗 或者说有什么比例吗

王雁鸣老师：回复冰山您好，没有具体规定，低于收入就行了。

冰山：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师

王雁鸣老师：回复冰山您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

冰清一洁：回复邹老师 那是不是应该用到以前年度损益调整这个科目调整以前年度的未分配利润

邹老师：回复冰清一洁你好，损益科目这样调整

冰清一洁：回复邹老师 老师能说具体些吗，谢谢

邹老师：回复冰清一洁借；应付职工薪酬等科目 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润

依旖老师：回复淡然的冬天如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！

maxy：回复轶尘老师 他是同一家单位，可是分公司的话都是后面在哪里就都家了哪里的地名，我叫他们签什么代付协议证明，他说他们的一直都是这样，和铜像写清楚的，总公司付款开发票开分公司的，不需要提供什么证明

轶尘老师：回复maxy三流不一致 你不放心可以咨询税务局 得到对方认可就可以

maxy：回复轶尘老师 商务局要问哪里呀？上次打电话过去，他们只是说合同方面他们不理解，是按发票为准

轶尘老师：回复maxy税务局的税政科 风险科都可以 有懂政策的