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会计成本怎么调整年初数
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 专注的鼠标 发表的提问：
19年分配18年股利，是否要调整年初数。
你好，不需要调整18年的数，通过未分配利润就可以。不影响当年的利润。
61楼
2023-07-04 21:02:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 谢辉 发表的提问：
如果调整了未分配利润，以前年度损益调整结转至未分配利润后，需调整报表年初数吗？资产负债表怎么调？不调整但是这样就看到不匹配的因为年初未分配利润是正数，而本年累计利润是负数，然后资产负债表的本年利润和本年利润表中的未分配利润就不匹配了啊
您好，需要调整资产负债表的年初数，和利润表的上年数。如果不调整的话，那只能记住这个差额了。
62楼
2023-07-04 21:16:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优美的硬币 发表的提问：
上年度应付款，本年度用财政资金支付，预算会计年初余额调整怎么做？
不需要，预算会计收付实现制，你直接处理就可以了
63楼
2023-07-04 21:26:58
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 1224202113 发表的提问：
老师，请教18年缴17年税款等费用，报表调整了18年年初数，要不要调整17年的期末数？
需要调整的，祝你学习愉快
64楼
2023-07-05 20:50:24
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1224202113：回复点~玲老师 那我要把18年缴的这笔税款放到17年的利润表中，是吧？
2023-07-05 21:07:34
点~玲老师：回复1224202113是的，祝你学习愉快
2023-07-05 21:33:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ *娜* 发表的提问：
老师好，以前年度损益调整调整的是以前年度的利润，若本月以前年度损益调整有三万，这三年在资产负债表怎么填写？年初数资产负债表已平，如果调整年初数的话那不是平衡了？
调整以前年度损益调整科目的分录是如何的。该科目余额应为0
65楼
2023-07-05 21:05:12
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 小柳 发表的提问：
去年多计成本，今年怎么调整？
通过以前年度损益调整，同时调整所得税影响和利润分配调整事项
66楼
2023-07-05 21:26:59
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小柳：回复梁老师 凭证怎么做啊？老师
2023-07-05 21:45:35
梁老师：回复小柳请问多计成本是指商品出库做多了吗?
2023-07-05 22:07:48
小柳：回复梁老师 购买的商品，有进项税额，把进项税额也放入成本并结转了，今年需要把原凭证红冲吗？
2023-07-05 22:22:29
梁老师：回复小柳进项税额还能再抵扣吗?如果可以的话：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：以前年度损益调整（主营业务成本）。
2023-07-05 22:51:32
小柳：回复梁老师 现在这样调整的凭证
2023-07-05 23:04:36
小柳：回复梁老师 怎么办？
2023-07-05 23:24:43
梁老师：回复小柳这种情况下直接贷计工程施工就行了，明细科目与去年保持一致。
2023-07-05 23:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
67楼
2023-07-06 20:49:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
小企业会计准则，多结转成本，怎么调整，跨年了
借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数
68楼
2023-07-06 20:59:32
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想人陪的钢笔：回复maize老师 不用调整利润？
2023-07-06 21:15:15
maize老师：回复想人陪的钢笔不需要调，利润是后续结转损益自动做了
2023-07-06 21:29:59
maize老师：回复想人陪的钢笔你这个对应汇算清缴20年这个纳税调增，要是这个20年多结转，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2023-07-06 21:58:56
maize老师：回复想人陪的钢笔对应22年做21年汇算清缴对应纳税调减，
2023-07-06 22:25:06
想人陪的钢笔：回复maize老师 那少结转成本又怎么处理，也是跨年的
2023-07-06 22:36:56
maize老师：回复想人陪的钢笔借主营业务成本，贷库存商品
2023-07-06 22:50:02
想人陪的钢笔：回复maize老师 也不需要调整利润，只要20年汇算调减？
2023-07-06 23:04:27
maize老师：回复想人陪的钢笔这个对应22年做21年汇算清缴纳税调增，是的，
2023-07-06 23:31:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
纳税调增后，报表的年初数要调整吗
纳税调整是不用账务调整的，所以报表的年初数不用调整
69楼
2023-07-06 21:24:00
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，我2018年职工薪酬里有一笔错账，调整以后，成本成负数，你帮我看看，怎么调，是小企业会计准则
也就是说你以前多计提了吗
70楼
2023-07-10 20:40:18
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 云 发表的提问：
补缴上年度所得税费，调整了年初未分配利润，那么年初数就会不平衡，这时要在哪里调整？
你好，补缴上年度所得税，不用调报表的年初数。
71楼
2023-07-10 21:04:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ super建 发表的提问：
如果本年审计报告的上年期初数与上年审计报告的期末数不一致，也就是有调整，会在哪里说明呢
如果是连续审计，这个会在附注里面说明的
72楼
2023-07-10 21:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 完美的老鼠 发表的提问：
去你的会计调整做在去年13期，那今年的期初数也都会变吗
不发生变化，期末变化，同学
73楼
2023-07-11 20:17:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘红 发表的提问：
老师我去年少记生产成本，我怎么调整会计分录怎么
你好，补做相应分录就是了 借；生产成本，贷；相关科目
74楼
2023-07-11 20:39:56
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 铭浅 发表的提问：
单位换了俩任会计，第一任于20年年中交接，第二任会计做账时用的年初的数据做的账，这个该怎么调整，税务里应该怎么调
你好，学员，这个要看做错账的原因，然后错账全部冲回，然后重新按照正确的做的
75楼
2023-07-11 20:46:51
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铭浅：回复冉老师 已经做了2年账，要全部冲红，还有其他方法吗？
2023-07-11 21:28:54
冉老师：回复铭浅老师建议你以前的不要动，以后按照正确的方法处理
2023-07-11 21:47:12
铭浅：回复冉老师 这个账已经错了两年了。现在怎么更正。有其他方法吗？
2023-07-11 22:16:57
冉老师：回复铭浅现在最好的方式是冲回，这样很清晰，责任也很明显
2023-07-11 22:31:28
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