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用现金发放工资会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
您好老师，上月预支的工资，这个月发放，会计分录应该怎么做，内部账
您好 请问上个月预支的时候分录怎么写 的
181楼
2023-09-12 18:58:26
全部回复
简单就好：回复bamboo老师 借其他应收款，贷钱
2023-09-12 19:28:23
bamboo老师：回复简单就好借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款
2023-09-12 19:52:26
简单就好：回复bamboo老师 但是这个月的工资是当月发放的，就是没有计提，直接发放的，我做的是内部账
2023-09-12 20:21:27
bamboo老师：回复简单就好您当月发放的时候分录怎么写的
2023-09-12 20:33:00
简单就好：回复bamboo老师 就是这个月的，借管理费用工资，贷银行存款，贷其他应收款，但是这样不对吧
2023-09-12 20:45:13
bamboo老师：回复简单就好如果工资不计提直接发放 这样写正确的
2023-09-12 21:08:30
简单就好：回复bamboo老师 我是不是要单独做一笔，预支工资的分录，借应付职工薪酬，贷其他应收款
2023-09-12 21:24:18
bamboo老师：回复简单就好您计提工资的时候没有用应付职工薪酬科目的话 可以不写
2023-09-12 21:52:25
简单就好：回复bamboo老师 计提的时候用了，这个员工是预支的是他当月的工资，连预支的工资一起计提了的，
2023-09-12 22:12:04
bamboo老师：回复简单就好借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 贷：银行存款 那这样写分录没问题啊
2023-09-12 22:30:18
简单就好：回复bamboo老师 上个月计提的时候，借制造费用，工资，贷应付职工应酬，连带他预支的工资一起计提了的
2023-09-12 22:44:41
bamboo老师：回复简单就好对啊 您贷应付职工应酬里面有预支的 现在发放的扣减掉就好了啊
2023-09-12 22:57:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ สวัสดีครับ ???? 发表的提问：
涉及保险工资发放的会计分录
你好，工资发放的会计分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人负担的社保），银行存款等科目 
182楼
2023-09-12 19:20:59
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สวัสดีครับ ????：回复邹老师 工资计提呢
2023-09-12 19:47:58
邹老师：回复สวัสดีครับ ????你好 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
2023-09-12 19:58:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_10，借：其他应收账款_10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_工资10，借：其他应收账款_社保费10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
183楼
2023-09-13 18:35:06
全部回复
辜老师：回复缘整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-09-13 18:54:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
184楼
2023-09-13 18:41:32
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 有多好 发表的提问：
这个分录是老会计做的，感觉它像发放工资的分录，但它的摘要是计提呢，
这个是扣个人部分社保公积金的分录，不是发放！它摘要也可以！
185楼
2023-09-13 19:01:30
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有多好：回复俞老师 那我就搞不懂了计提应该是借费用啊
2023-09-13 19:20:55
俞老师：回复有多好这个是扣个人部分社保公积金的分录！它的摘要不算很严谨，但是也没什么问题！计提的分录也可以用这个摘要！
2023-09-13 19:46:32
有多好：回复俞老师 您这怎么记费
2023-09-13 20:08:11
俞老师：回复有多好什么意思，老师没听明白！
2023-09-13 20:35:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
工工资因为退单需要扣除之前发放的工资因而出现负数计提和发放时怎么做会计分录
退单正常一般以工资额为限进行扣款，你说的负数原因是什么，对员工的罚款吗？
186楼
2023-09-13 19:17:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录
计提，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款
187楼
2023-09-19 17:52:52
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Hong Cai：回复答疑陈园老师 有个税、社保。计提发放缴纳的分录
2023-09-19 18:18:29
答疑陈园老师：回复Hong Cai计提工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2023-09-19 18:31:29
Hong Cai：回复答疑陈园老师 要不要预提个税？
2023-09-19 18:49:12
答疑陈园老师：回复Hong Cai工资发放的分录里已经体现出了个税了。 申报缴纳的时候，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-09-19 19:10:03
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 尊敬的小丸子 发表的提问：
当月的工资当月月底就以现金方式发放了，没有五险一金。分录怎么写啊
借：管理费用——工资（或其他费用科目中的工资） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
188楼
2023-09-19 18:07:21
全部回复
尊敬的小丸子：回复李爱文老师 老师，是一次要写两个分录？你说的那个
2023-09-19 18:28:25
李爱文老师：回复尊敬的小丸子可以直接在一张凭证中处理就行了
2023-09-19 18:49:41
尊敬的小丸子：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 19:15:46
李爱文老师：回复尊敬的小丸子共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-09-19 19:43:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 筱晓 发表的提问：
老师 以现金支票 发放临时人员工资的分录合适吗？
您好 这样账务处理发放工资正确的
189楼
2023-09-19 18:27:49
全部回复
筱晓：回复bamboo老师 老师  后面附上临时人员工资表就可以了吧，还需要注意什么啊
2023-09-19 18:57:03
bamboo老师：回复筱晓后面附上临时人员工资表就可以  申报工资薪金个人所得税
2023-09-19 19:07:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
190楼
2023-09-19 18:42:08
全部回复
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-09-19 19:03:51
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-09-19 19:21:12
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-09-19 19:39:53
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-09-19 20:03:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问1.计提工资及2.发放工资3.计提社保和公积金4.交社保和公积金的会计分录，包含代交社保及公积金时的情况
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
191楼
2023-09-19 19:05:58
全部回复
爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢
2023-09-19 19:29:34
maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图
2023-09-19 19:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小辛 发表的提问：
农民工工资发放会计分录
你好，农民工与单位是雇佣关系，还是劳务关系？ 
192楼
2023-09-20 18:25:11
全部回复
小辛：回复邹老师 劳务关系
2023-09-20 18:45:32
邹老师：回复小辛你好 借：其他应付款，贷：银行存款等科目 
2023-09-20 19:08:22
小辛：回复邹老师 农民工工资账户
2023-09-20 19:32:02
邹老师：回复小辛你好，农民工工资账户付款，贷方就是银行存款科目啊 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-09-20 19:51:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白雪 发表的提问：
若果某员工的工资是5000元，扣除五险一金后是3800元的工资，交工会经费是3800*2%=38元对吗？1月属期能否先做计提工资，到一月底再做发放工资对吗？1月3日取出备用金3万，1.6万用于还法人钱，1.4万能否1月底用现金发给3个员工工资，对吗
您好，应该生按应发工资计提工会经费，应该是5000*2%，如果您单位没有工会，可以按40%缴纳也就是5000*2%*50%，可以当月计提当月发放的，取的备用金根据您实际的用途做，可以是您那样的
193楼
2023-09-20 18:36:44
全部回复
白雪：回复文老师 谢谢文老师！新年快乐！#提问#老师若果2月15日发放1月工资，请问能在1月属期申报工资吗？就是现在能否申报到1月属期
2023-09-20 19:08:09
白雪：回复文老师 谢谢文老师！新年快乐！#提问#老师若果2月15日发放1月工资，请问能在1月属期申报工资吗？就是现在能否申报到1月属期
2023-09-20 19:22:13
白雪：回复文老师 老师我在你的QQ上有个用语音问的问题，你明天有空了帮我看一下可以吗？谢谢
2023-09-20 19:34:36
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%是吗？
2023-09-20 19:46:24
白雪：回复文老师 老师若果2月15日发放1月工资，请问能在1月属期申报工资吗？就是现在能否申报到1月属期
2023-09-20 19:58:17
文老师：回复白雪您好，2月15号申报的就是所属1月份发放的工资
2023-09-20 20:16:28
白雪：回复文老师 但是我们单位的1月份工资若果没有在1月31日前发放，而是在2019年2月15日发的1月份工资，能否在2月22日前申报1月份的工资，我听说必须在1月底之前发放工资才能在2月22日前申报1月工资，如果在2月15日发放工资， 必须在3月份申报，是吗老师
2023-09-20 20:40:45
白雪：回复文老师 但是我们单位的1月份工资若果没有在1月31日前发放，而是在2019年2月15日发的1月份工资，能否在2月22日前申报1月份的工资，我听说必须在1月底之前发放工资才能在2月22日前申报1月工资，如果在2月15日发放工资， 必须在3月份申报，是吗老师
2023-09-20 20:54:59
文老师：回复白雪那应该是在3.15之前申报
2023-09-20 21:20:52
白雪：回复文老师 2月22日前申报的工资必须在1月1日～1月31日期间发放的工资，才能在2月份申报，对吗？老师
2023-09-20 21:47:14
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%是吗？还是5000*2%*50%
2023-09-20 21:59:40
文老师：回复白雪是的，2.22前申报的是所属1月份发的
2023-09-20 22:15:56
文老师：回复白雪没有工会的，按40%缴纳工会经费
2023-09-20 22:38:37
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%是吗？还是5000*2%*50%这两种算法哪个对啊
2023-09-20 22:53:18
白雪：回复文老师 老师，工会经费和职工教育经费还用计提吗？这个缴纳工会经费和职工教育经费的会计分录如何做？
2023-09-20 23:15:57
白雪：回复文老师 做主营业务成本分录时，后面是不是必须附上这个仓库库存明细表啊？不附这个明细表可以吗？我把主营业务成本算出来，不做这个表可以吗？
2023-09-20 23:41:36
文老师：回复白雪就是40%的，借管理费用——工会经费/职工教育费附加，贷应付职工薪酬——工会经费/职工教育费附加
2023-09-20 23:59:21
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%=40元对吧
2023-09-21 00:21:49
白雪：回复文老师 这个工会经费全国各省规定一样吧，老师，我公司在海南海口，应该也是这样是吧老师
2023-09-21 00:46:41
文老师：回复白雪那您跟你们当地相关部门确认
2023-09-21 01:09:41
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%=40元对吧.跟当地什么部门确认
2023-09-21 01:39:31
文老师：回复白雪是的，这个我们这里是这样的
2023-09-21 01:53:03
白雪：回复文老师 跟当地什么部门确认
2023-09-21 02:09:59
文老师：回复白雪这是税务局代扣的，您和税务局核实吧
2023-09-21 02:29:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
公司发工资是以现金发放的，但是每月的工资扣除社保后，都是有小数点的，现金发放的话。这个小数点没办法发放。这个怎么解决啊，会计分录是什么
您好，这个就按小数点后面的金额实际已发放了处理即可。
194楼
2023-09-20 19:05:59
全部回复
jenny.jiang：回复王雁鸣老师 打个比方。，3000,24元，这个现金没办法发完呀
2023-09-20 19:46:30
王雁鸣老师：回复jenny.jiang您好，直接发3000，剩下的0.24不用发了，直接做账的时候，就按3000.24处理即可。
2023-09-20 20:00:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小瑜加油 发表的提问：
求助：以现金方式发放福利费，然后放到工资里缴个税，会计分录怎么做？可以这样吗？如：发放五一过节费，在4月份时以银行转账到出纳个人户，出纳以现金发放，1、我在4月份实际发放借：现金 贷银行存款 借：管理费用/福利费 贷 现金 ；2、把五一过节费纳入五月份工资，5月计提5月工资 ，计提时录为：借 管理费用/工资 贷 应付职工酬薪/工资 （已包含福利费） 3、实发工资分录：借 应付职工酬薪/工资 贷：管理费用/福利费 200元 等 贷：银行存款 （不含福利费）
转款给出纳 借 其他应收款 贷 银行存款 发放的时候 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 福利费不包含在工资里面计提 不然社保基数 残保金 工会经费基数要增加
195楼
2023-09-21 18:40:15
全部回复
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