星星：回复蒋飞老师 票据是现金购买回来的原始单据

蒋飞老师：回复星星如果是原始单据，记入管理费用即可 借管理费用…办公费 贷库存现金

星星：回复蒋飞老师 全部只做在一张记账凭证上怎么写

蒋飞老师：回复星星好的，我汇总一下： 1. 领备用金10000， 借其他应收款…备用金10000 贷库存现金10000 2. 6月代收货款12540， 借其他应收款…备用金12540 贷应收账款12540 3. 现金支付票据6928。 借管理费用…办公费6928 贷其他应收款…备用金6928 4. 5月工资从备用金跟已收的货款抵。 借应付职工薪酬12467 贷其他应收款…备用金12467

蒋飞老师：回复星星做上面的分录即可（不同月份，不同业务的分录不可以汇总做一张凭证的）

S6蔚：回复邹老师 应收账款减少还是应付账款增加啊贷方？

S6蔚：回复邹老师 为什么个人所得税计贷方表示个税增加了呢？

邹老师：回复S6蔚你好 应收账款借方表示增加，贷方表示减少 应付账款借方表示减少，贷方表示增加

优秀的萝莉：回复朴老师 筹备金按什么计提

朴老师：回复优秀的萝莉按工资的2%计提的哦

优秀的萝莉：回复朴老师 那工会经费呢？？

朴老师：回复优秀的萝莉工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中这2%是工会经费的最主要来源。

萍：回复邹老师 但是除了工资银行不让写其他用途啊

邹老师：回复萍你好，你们实际用途是？

萍：回复邹老师 政府补贴要给别人的，还有一些是奖金

邹老师：回复萍借；银行存款 贷；其他应付款

萍：回复邹老师 我不是问怎么做帐，我是问支票写的用途跟实际用途不一样要怎么办

邹老师：回复萍你好，这个就需要你填写支票的时候就要考虑这个问题，造成了不一致，怎么进行账务处理好像都是不对的

kate：回复邹老师 你好！如果公司购买社保，员工也出一部分社保,公司代扣个人所得税，那么具体分录呢？

邹老师：回复kate你好，你可以参照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

651356：回复王雁鸣老师 @王老师：那还是要先计提一下吧。借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费。

王雁鸣老师：回复651356您好，对的。

华女：回复郭老师 去年的工资，现在用现金发放，这样的分可以吗？

郭老师：回复华女是 的，可以。

A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚

A：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片

A：回复meizi老师

A：回复meizi老师

A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢

meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95

岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳

玉儿小。：回复Chen老师 板房已经投入使用了，还是在建工程吗？

Chen老师：回复玉儿小。那就可能做费用化处理了，样板房是给谁用的？工人？管理？销售？各自计入制造费用、管理费用、销售费用

玉儿小。：回复Chen老师 明白了，谢谢老师

Chen老师：回复玉儿小。如无问题，请给个好评，谢谢。