YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整

佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90

YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录

佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90

YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候

佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的

寒雪：回复QQ老师 进项大于销项

寒雪：回复QQ老师 怎么做分录把余额结为零呢

QQ老师：回复寒雪你好！不用调整，留底就可以了

寒雪：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复寒雪不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

寒雪：回复QQ老师 老师，如果调为零分录怎么做呢

寒雪：回复QQ老师 老师，在吗

QQ老师：回复寒雪你好！如果放弃抵扣转入成本或费用

潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？

QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。

潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到

潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？

QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平

郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。

郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。

麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？

郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？

宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。