︶ㄣ.晓枫.°：回复老江老师 我现在是准备建立内帐，如果后期投资不超过一万元，是计入在建工程还是将错就错，同样也计入生产成本？

老江老师：回复︶ㄣ.晓枫.°根据重要性原则，可以这么处理！

︶ㄣ.晓枫.°：回复老江老师 没明白老师怎么处理

老江老师：回复︶ㄣ.晓枫.°金额不大，可以将错就错！（并不影响所得税）

凤：回复立红老师 是

立红老师：回复凤你好 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用 借：固定资 产清理 贷：银行存款 将报废损失转入营业外支出 借：营业外支出 贷：固定资产清理

凤：回复立红老师 房屋报废的流程，需要收集什么资料

立红老师：回复凤你好， 企业财产损失是需要经税务机关备案才可以税前扣除的。 否则,你的损失是不可以税前扣除的。备案用的资料各地税务机关要求不一样，建议您咨询一下您的主管税务机关。

空白：回复邹老师 那后面需要附什么原始凭证？

邹老师：回复空白你好，就是之前房屋转为在建的书面文件，以及发生的建造支出单据

空白：回复邹老师 这个房屋转为在建工程的书面文件在哪里可以开？

邹老师：回复空白你好，这个是自己单位出具的，比如固定资产转为在建工程的书面文件

空白：回复邹老师 这个软件有类似的模板吗？

邹老师：回复空白你好，这个没有现成的模板，需要自己单位根据固定资产转为在建工程情况自制的

空白：回复邹老师 那文件上主要需要体现什么内容？

邹老师：回复空白你好，就是把之前的固定资产进行改建 （主要是体现这方面的内容 ）

空白：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复空白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

妍妍：回复王雁鸣老师 是不是所有企业都要设置内帐，不然外账算来算去，调来调去，都不知道企业的真实财务状况了

王雁鸣老师：回复妍妍您好，不是所有企业都要设置内帐的，有的企业就是只有一套账记录全部业务的。确实是外账算来算去，调来调去，都不知道企业的真实财务状况了，那就只有设置两套账来处理了。

妍妍：回复王雁鸣老师 有一套帐的企业，他们的账务处理是不是不一定反映的就是企业真实的财务状况

王雁鸣老师：回复妍妍您好，有一套帐的企业，他们的账务处理，不一定反映的就是企业真实的财务状况 ，也会有顶票现金存在的。

芣説芣想芣惦汜：回复玲老师 如何进行倒推没有这样算过，有没有案例

玲老师：回复芣説芣想芣惦汜没有案例的，我们都是按实际正向来计提的。

阿芳?：回复李老师A 我们这边是整栋楼 边装修 边出租 出租确认了收入 这个装修费用还没有准确数字 怎么摊销装修成本呀

李老师A：回复阿芳?同学，你按时你实际发生的装修费用来摊销。

阿芳?：回复李老师A 每个月收到的租金  需要缴纳印花税吗？我们这个属于小规模企业，不动产租赁行业是按5%征收  对外开票只能5%开租金发票，不享受免税。

李老师A：回复阿芳?你好爱你那个签订的合同，你签订的合同租金是多少？签订的合同是总租金还是每个月的租金？

三顺：回复朴老师 老师，我想知道这个材料再怎么分配？是根据材料总金额÷内账成本总金额，得出比例，再按内账明细得出外账明细吗？

朴老师：回复三顺你要知道 比例才可以分配

三顺：回复朴老师 我那样用倒推材料成本总额÷内账成本总额=比例，再用这个比例分别乘以内账成本分摊表中各材料金额对吗？我未做过，请问老师应该怎样做？

三顺：回复朴老师 我想知道的东西老师没有回答啊

朴老师：回复三顺你内账倒推吗？内账按照实际业务做账就可以了，出库入库单不都有吗

三顺：回复朴老师 是啊，那外账老师怎么分配？你说的比例是什么？

三顺：回复朴老师 直接告诉我，我不会才问的，一直自己

朴老师：回复三顺材料费用分配率＝需分配的共同耗用费用总额÷分配标准总量（总额） （1）定额消耗量比例法计算方法： 某种产品材料定额消耗量=该种产品实际产量×单位产品材料消耗定额； 材料消耗定额分配率=材料实际总耗用量÷各种产品材料定额消耗量之和； 某种产品应分配的材料数量=该种产品的材料定额消耗量×材料消耗量分配率； 某种产品应分配的材料费用=该种产品应分配的材料数量×材料单价。 （2）定额费用比例法计算方法： 某种产品某种材料定额费用=该种产品实际产量×单位产品该种材料费用定额； 某种产品某种材料定额费用=该种产品实际产量×单位产品该种材料消耗定额×该种材料的计划单价； 材料费用分配率=各种产品各种材料实际费用总额÷各种产品各种材料定额费用之和某种产品分配负担的材料费用； 材料费用分配率==该种产品各种材料定额费用之和×材料费用分配率。 就是这样来分配的，根据这些公式，这个不是几句话就可以说明白的，主要还是靠学习课程

三顺：回复朴老师 这些理论都懂，哎

朴老师：回复三顺在这里我只能这么回答你，平台上不能说敏感话题和字眼

英：回复小洪老师 毛利怎么算？

小洪老师：回复英你好，毛利=收入-主营业务成本