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房屋推倒重建的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贪玩的帅哥 发表的提问：
会计只是根据仓库总的出仓数量倒推出成品，这合理吗
你好！ 不合理的 库存商品成本按规定，需要核算准确的。做好与收入的匹配。
31楼
2023-06-23 21:27:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 人生如梦 发表的提问：
公司租用别人厂房，在空地搭建铁皮屋，应作何处计处理？
可以计入固定资产，计提折旧处理，也可以计入长期待摊费用，摊销费用
32楼
2023-06-23 21:38:07
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人生如梦：回复江老师 谢谢江老师，还有公为食堂(工人包吃)购进一万多元的设备，应如何走账？
2023-06-23 21:56:51
江老师：回复人生如梦这个计入公司的固定资产，计提折旧处理。
2023-06-23 22:20:17
人生如梦：回复江老师 折旧对应的科目是管理费用吗？
2023-06-23 22:42:18
江老师：回复人生如梦计入“管理费用——折旧费”科目处理
2023-06-23 22:53:25
人生如梦：回复江老师 还有办公室装修花了近2万元，怎么处理？
2023-06-23 23:04:04
江老师：回复人生如梦计入长期待摊费用——装修费，再按受益期或租赁期进行摊销计入管理费用——装修费
2023-06-23 23:18:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘雨 发表的提问：
一般纳税人公司自有房产拆除重建要如何会计处理？
借；在建工程 累计折旧 贷；固定资产 借；在建工程 贷；银行存款 借；固定资产 贷；在建工程
33楼
2023-06-23 21:53:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李同学 发表的提问：
职工福利的房屋折旧的会计科目怎么处理
借：管理费用-福利费 贷：累计折旧
34楼
2023-06-24 21:32:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 凶狠的店员 发表的提问：
你好，老师，请问下属单位倒闭嗯，房屋合并怎么做会计分录企业的？
你好 这个下属单位是独立法人，还是分公司？ 房屋的产权是谁的
35楼
2023-06-24 21:42:26
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
怎样计提房屋商铺类建筑物固定资产折旧的帐务处理
你好每月折旧分录 借：管理费用 贷：累计折旧
36楼
2023-06-24 21:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咸鱼要翻身 发表的提问：
请问，建筑公司倒土票的费用，会计分录应该如何处理
你好，倒土票，这个 具体是什么支出，能解释一下？
37楼
2023-06-25 21:15:54
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师，您好！我公司在1982年建房屋A一栋，在2015年又建房屋B一栋，2015年已将房屋B录入固定资产卡片，2017 年又将房屋B重新装修，当时记在在建工程，还未转入固定资产，本想把之前的余值清出与2017年装修合并再入固定资产，却错清出房屋A，当时房屋A的余值是3400.00元，当时没及时发现清错也没有做任何处理.直到2019年房屋A重新装修想清出余值和装修费重组建固定资产时才发现2017年清错的固定资产，现要调整的话，具体怎么做，会计分录怎么做？
你好同学因为这个涉及到2019年之前的固定资产，因此建议你通过以前年度损益调整来解决 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
38楼
2023-06-25 21:26:14
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丽：回复王超老师 那具体如何操作
2023-06-25 21:46:39
丽：回复王超老师 有两栋固定资产，2017年本要清B却清了A，到现在才发现，那2017年到2019的折旧怎么处理
2023-06-25 21:59:15
王超老师：回复丽你好同学，直接做这个分录。然后根据具体金额，补算折旧，调整固定资产卡片
2023-06-25 22:12:40
丽：回复王超老师 老师，在吗
2023-06-25 22:24:08
王超老师：回复丽你好同学，有问题直接问，都是在线的
2023-06-25 22:50:55
丽：回复王超老师 那以前年度损益调整又要转到哪个科目下
2023-06-25 23:19:57
丽：回复王超老师 如何补折旧，固定资产余值以哪个为准？
2023-06-25 23:30:03
王超老师：回复丽你好同学，以前年度损益调整根据你们公司的具体情况，是分配到 盈余公积和利润分配---未分配利润的
2023-06-25 23:57:58
丽：回复王超老师 我公司年终的时候才会转利润分配，那这个不是会使资产负债表和利润表对不上吗
2023-06-26 00:16:56
王超老师：回复丽你好同学，不会的，利润分配是资产负债表和利润表的一座“桥梁”，使两者存在钩稽关系的
2023-06-26 00:35:17
丽：回复王超老师 这个月没转利润分配不是会对不上吗？我公司年终才会转利润分配
2023-06-26 00:50:50
丽：回复王超老师 利润分配—未分配利润年终才会转到利润分配—应付利润下
2023-06-26 01:06:06
王超老师：回复丽你好同学，因为本期差错直接经过相关损益科目核算，如果是以前期间的差错，因为以前年度损益已经结转到本年利润，最后转入了未分配利润，而本期差错更正只能调整未分配利润的期初数。所以前期差错更正对损益影响需要利用利润分配-未分配利润进行核算。
2023-06-26 01:23:48
丽：回复王超老师 期初数又要怎样调整，要作会记分录吗
2023-06-26 01:34:34
王超老师：回复丽你好同学，不需要的，因为调整的是期末数。期初数是上期期末的承接
2023-06-26 01:54:12
丽：回复王超老师 可我按照您说的这样调的，现在我资产负债表和利润表就对不上了
2023-06-26 02:07:32
丽：回复王超老师 请问调整以前年度损益在利润表上哪个科目反映
2023-06-26 02:18:23
丽：回复王超老师 利润表没有利润分配这一科目
2023-06-26 02:43:18
王超老师：回复丽你好同学，是在所有者权益变动表里面体现出来的 如果对不上，是要通过这个表进行调整的
2023-06-26 03:11:59
丽：回复王超老师 就是说还要做所有者权益变动表，如果只看资产负债表和利润表是对不上的是吗
2023-06-26 03:30:48
王超老师：回复丽是的，你可以看一下所有者权益变动表，在“上年年末余额”栏目下面，有一个“前期差错更正”，最后面会影响到“本年年末余额”即所有者权益的
2023-06-26 03:54:56
丽：回复王超老师 所有者权益变动表，我们公司日常不会做，每月的报表也没这份表，只有在报税的时候才会按网上的表格格式填所有者权益变动表，这样有关系吗
2023-06-26 04:20:45
王超老师：回复丽你好同学，严格来说，财务需要提供资产负债表，利润表，所有者权益变动表，现金流量表和附注的， 但是实务中，很多企业只提供前2个，这个都是普遍现象，没有太大关系的
2023-06-26 04:46:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 平常的小懒猪 发表的提问：
建筑施工企业，购入钢筋直接用于修建房屋，钢筋已到，款已付，发票未到，怎么做会计处理
借原材料贷银行存款，借力工程施工贷，原材料 发票到了再红冲，然后重新做。
39楼
2023-06-25 21:47:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东梅 发表的提问：
会计上经常说的所得税倒推成本费用，最后倒推出来确定多少成本，通常会计都是暂估材料，为什么要暂估材料？这个倒推出来的成本，是主营业务成本吗？
你好，暂估材料主要是为了控制利润情况 倒推的成本是结转的主营业务成本金额
40楼
2023-06-25 21:54:00
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东梅：回复邹老师 老师，这个倒推的成本是结转的主营业务成本，但是这个成本不是可以确定的吗？因为销售额有多少就可以知道这个主营业务成本呀。 这倒推出来的主营业务成本又和暂估原材料有什么关系？
2023-06-25 22:25:18
邹老师：回复东梅你好，这里的成本不是根据销售数量*单位货物成本计算的 而是根据需要结转的成本金额反推的 成本=收入——费用——收入*利润率 计算了成本是多少，已知人工，制造费用，就可以计算出需要领用多少材料，就知道需要暂估多少入库了
2023-06-25 22:36:26
东梅：回复邹老师 老师，这个收入和成本不是匹配的吗？万一我的成本没有那么多，但是倒推出来的成本很高，这样通过暂估入库原材料来领用原材料控制利润，最后这个账上原材料体现出来的库存和实际库存数会对不上呀？
2023-06-25 22:56:23
邹老师：回复东梅你好，为了控制利润情况，成本是不真实的，并不是按销售数量*单位货物成本计算结转 而是根据利润总额反推需要结转的成本金额的
2023-06-25 23:14:38
东梅：回复邹老师 还有，最后倒推出来的成本会不会不需要暂估原材料入库？就是说账上原材料的库存足够领用。如果是这样的话，那么像那些原材料货到单未到的，该怎么入账
2023-06-25 23:32:16
邹老师：回复东梅你好，如果账面有足够原材料，就不需要暂估的 如果是材料到了发票没有到，是需要做暂估入库的
2023-06-25 23:58:34
东梅：回复邹老师 账面有足够原材料，不需要暂估，那么货到单未到的又要暂估入库，这不是矛盾了吗？
2023-06-26 00:27:55
邹老师：回复东梅你好，是在没有足够材料的 情况下，需要暂估 但是有货到发票没到的情况下，也需要暂估的 是两种不同的情形
2023-06-26 00:53:09
东梅：回复邹老师 老师，在没有足够材料的情况下需要暂估，如果这个材料货未到单未到，也可以暂估吗？
2023-06-26 01:07:30
邹老师：回复东梅你好，货到发票没有到才可以暂估的
2023-06-26 01:33:09
东梅：回复邹老师 老师，在没有足够的材料，货没到单没到，那怎么办呢？怎么来通过成本控制利润？
2023-06-26 01:43:14
邹老师：回复东梅你好，你可以做无票购进处理
2023-06-26 01:58:31
东梅：回复邹老师 什么是无票购进处理呀？怎么做分录呢
2023-06-26 02:23:51
邹老师：回复东梅你好，就是购进货物，对方没有开具发票 借；库存商品 贷；库存现金等科目
2023-06-26 02:41:49
东梅：回复邹老师 老师，货和票都没有到，做购进处理，这不是虚的吗？
2023-06-26 03:11:03
东梅：回复邹老师 老师，还有一个问题，我是不是可以这样理解“这个倒推出来结转的主营业务成本不是真实的？最后这个账上原材料库存和实际库存多少都有点出入”
2023-06-26 03:38:11
邹老师：回复东梅你好，有的企业为了控制利润，或做虚假购进分录 是的，不是真实的，真实的就没有控制利润的说法了 真实的就利润是多少就是多少，无法通过成本调节的
2023-06-26 03:55:11
东梅：回复邹老师 非常感谢老师的耐心解答！
2023-06-26 04:21:50
邹老师：回复东梅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-26 04:38:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飘雨 发表的提问：
我公司有一块地，有土地证，90年代建了员工宿舍，宿舍没有房产证。土地和房屋都交了房产税，现在已拆除了宿舍要重新建房，房屋已没有了，我该如何做账务处理？
折旧折完没？
41楼
2023-06-26 21:10:21
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飘雨：回复吴月柳 老师，没有提完折旧。原来是工厂，停产后全部出售，由我公司房地产公司购买，收购后就一直没有提折旧了。现在我公司要拆除重建。
2023-06-26 21:40:24
吴月柳：回复飘雨那你现在只要做房地产公司的账就可以了，
2023-06-26 22:05:10
飘雨：回复吴月柳 老师，因刚接触房地产，我不知道针对该房屋该如何账务处理？
2023-06-26 22:29:21
吴月柳：回复飘雨购买土地发生的费用 借：开发成本 贷：银行存款等 你可以学习实操里地产行业的。
2023-06-26 22:54:58
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安 发表的提问：
自产水泥，用于自建房屋，怎么处理呢
您好，资产水泥如果说用于生产经营的房屋，那么是不需要视同销售的。直接 借:在建工程 贷:库存商品 就可以了，为您提供解答
42楼
2023-06-26 21:15:25
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
房地产公司自建的房屋转固定资产如何账务处理？
你好！借;    固定资产             贷:    开发产品[或原入科目] 折旧先核定年折旧率后一月一提也可一季一提:借: 管理费用   贷: 折旧       
43楼
2023-06-26 21:35:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
预收房屋租金款如何处理？会计分录，税费等？
借；银行存款 贷；预收账款 预收款不涉及税费
44楼
2023-06-26 21:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ SUN 发表的提问：
房屋租赁发票账务如何处理？具体会计分录？
您好！您是收到房屋租赁发票还是开出房屋租赁发票？
45楼
2023-06-27 21:10:13
全部回复
SUN：回复宋生老师 您好！是收到
2023-06-27 21:39:35
宋生老师：回复SUN您好！如果是一次开的一个月的，直接计入借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：现金。 如果一次收到的房租发票是几个月的。则借：预付账款-房租。贷：现金。然后每个月分摊，分摊的时候借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：预付账款-房租。
2023-06-27 21:58:52
SUN：回复宋生老师 和出租企业签订合同必须以企业名义去开租赁发票吗？税点太高
2023-06-27 22:09:22
宋生老师：回复SUN您好！确实是应该以企业名义去开。没办法，规定就是这么高的。您可以稍微把租金降一点。
2023-06-27 22:36:09
SUN：回复宋生老师 租金降下来了，但合同总金额不也降低了吗？明明50万的合同我们也确实付了50万，但降低租金，合同总价也将假设40万吧，这样明明付了50万，但却只有40万的票，是这个意思吗？
2023-06-27 22:51:45
宋生老师：回复SUN您好！这是你说的，我可没说。 明明付出了50万，却只有40万的发票，听起来是划不来。 但是其他途径取得这10万发票，不需要这么高的税点也是事实。
2023-06-27 23:15:21
SUN：回复宋生老师 谢谢！请问交的物业费如何开？是一起开在租赁发票里吗？
2023-06-27 23:32:35
宋生老师：回复SUN您好！这个没有规定要如何开。开一起也行，不开一起也行。其实对于企业来说，只要有发票就行了。
2023-06-27 23:55:13
SUN：回复宋生老师 请问员工外出培训发生的差旅费，住宿费以及餐费是进培训费还是差旅费呢？
2023-06-28 00:10:49
宋生老师：回复SUN您好！如果培训时间长，费用比较多的话，为了方便查询本次培训一共花费了多少钱，建议进培训费。 如果时间短的话，直接进差旅费。
2023-06-28 00:22:45
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