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本月留底增值税会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 安详的鸵鸟 发表的提问：
老师，如果我上月有留底税额做了结转，本月有要交增值税的，分录要怎么处理？
您好，是这个月销项大于进项了还是啥
136楼
2023-08-19 19:16:35
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
7月计提13%出口退税额29万元（分录 借:其他应收款-出口退税 29 贷: 应交税费应交增值税-出口退税29 ），新增进项抵扣额37万（正常购进分录）。 8月5日收到出口退税额29万，8月10日申请增量留底退税37万，8月11日收到增量留底退税额8万元 请问: 1、8月如何做会计分录 2、8月为什么申请37万的留底退税，实际只收到8万？ 未退的29万留底增值税还能抵扣吗？ 出口退税新手，麻烦详细解答一下！谢谢老师！
你好。 1、收到留抵退税 借：银行存款 8万， 贷：应交税金-应交增值税-进项转出 8万 申请时不用做分录 2、因为你大概有内销吧？留抵退税按内外销比例，退内销部分进项留抵。 3、未退的部分属于外销免税部分，是不退的，但可以继续留着，将来做出口退税或者抵扣
137楼
2023-08-19 19:29:51
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
138楼
2023-08-19 19:47:29
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 志志 发表的提问：
增值税进销项抵扣的分录怎么做？还有上月留底
上月留底是留在税表上的，进销项抵扣是各做各的分录，抵扣直接在税报以及申报表上进行填写，进项进行勾选认证抵扣，销项为销售进行缴纳，如果有差额的部分，建议按月转出
139楼
2023-08-19 20:01:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 焦小糖、 发表的提问：
疫情期间重点物资企业收到增值税期末留底退税会计分录是什么啊
你好 借记“应收留抵税额退税款”科目， 贷记“应交税费——应交增值税（留抵税额退税）”科目， 收到留抵税额退税时， 借记“银行存款”科目， 贷记“应收留抵税额退税款”科目。
140楼
2023-08-19 20:08:59
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焦小糖、：回复立红老师 那没有应收留底退税额这个科目怎么记啊，还需要先计提吗
2023-08-19 20:40:03
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有，可以先计入他应收款，用其他应收款代替“应收留抵税额退税款”科目。
2023-08-19 21:04:33
焦小糖、：回复立红老师 可以用进项税转出代替留底税额退税吗
2023-08-19 21:26:16
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有这个科目，是可以的。
2023-08-19 21:36:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
进项税留底的会计分录
进项税留底不用做会计分录
141楼
2023-08-20 18:54:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
本月留底税665怎么做分录
你好，应交增值税个子目转到未交增值税就好了，有留底的话科目余额在借方，其他不用做
142楼
2023-08-20 19:14:52
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珍珠球⚽️：回复徐阿富老师 老师我听不太明白，借什么贷什么能不能在告一下，谢谢
2023-08-20 19:26:34
徐阿富老师：回复珍珠球⚽️你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
2023-08-20 19:52:29
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
本月留底税309，怎么做分录
不需要进行账务处理 当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大于销项税合计，不需要做任何账务处理，月末自然随账务结转即可。
143楼
2023-08-20 19:30:39
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珍珠球⚽️：回复克江老师 是不是就是进项税额大，这个科目可以反应
2023-08-20 19:43:47
克江老师：回复珍珠球⚽️是的。进项税大于销项税。不用纳税。无须就行账务处理
2023-08-20 20:04:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
增值税留底税额的会计处理
留底进项税不用账务处理的
144楼
2023-08-20 19:53:10
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师。增值税留底退税分录怎样做？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
145楼
2023-08-20 20:18:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
用进项留底税额抵增值税欠税问题怎么做分录呢？
你好！不需要单独做分录。
146楼
2023-08-21 19:38:58
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师，不做分录账上留低怎么减呢？
2023-08-21 20:07:25
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！留抵本身也不做分录啊 只看你是要交税还多多交税 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2023-08-21 20:18:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
147楼
2023-08-21 19:56:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求增值税留抵退税会计分录？
可以参考这一个的
148楼
2023-08-21 20:05:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，这个月留底进项税抵上个月欠的增值税如何写分录？
您好，账务上不要处理，如果当月销项大于进项 借 应交税费-应交增值税 （转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
149楼
2023-08-22 18:47:14
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诙诙：回复小黎老师 那留底抵欠的增值税要交附加税吗？
2023-08-22 19:10:12
小黎老师：回复诙诙你好，留底抵扣了就不要交附加税了
2023-08-22 19:34:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小莹 发表的提问：
本月的进项税额大于销项税额，不用交增值税还有留底到下月抵扣，分录怎么做呢？
你好！不用单独做分录的。
150楼
2023-08-22 19:06:32
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