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本月留底增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小明 发表的提问：
月底有留底税金的，还要计提增值税吗？
你好， 增值税不需计提,城建税、教育费附加需要计提.
166楼
2023-09-07 18:34:03
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小明：回复紫藤老师 哦哦，不交增值税，不会有附加税，怎么还要计提附加税呢
2023-09-07 19:03:42
紫藤老师：回复小明不交增值税，不会有附加税，那就不要计提了
2023-09-07 19:17:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Machine 发表的提问：
留底退税，会计分录如何做？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
167楼
2023-09-07 18:49:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ liu liu 发表的提问：
有留底的结转增值税怎么写分录
你好！可以不用单独做分录
168楼
2023-09-07 18:58:35
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
留底税金会计分录怎么做
你好，这个一般是不需要做账的。
169楼
2023-09-07 19:15:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
留底增值税 抵减本期欠增值税 申报表已做进项税额转出 ，分录要 怎么做
你好 进项税额转出的分录 借 成本费用 贷进项税额转出
170楼
2023-09-07 19:35:58
全部回复
蓝梦：回复答疑苏老师 是直接抵12月欠增值税款
2023-09-07 20:03:33
答疑苏老师：回复蓝梦你好 留底的不用再做分录
2023-09-07 20:20:28
蓝梦：回复答疑苏老师 拿冲减分录要怎么做。欠税款9000。 留底只有8500。抵欠增值税8400，100为滞纳金
2023-09-07 20:44:54
答疑苏老师：回复蓝梦你好 这个不用做分录 滞纳金需要做 借营业外支出 贷应交税费
2023-09-07 21:10:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?study 发表的提问：
一般纳税人 1月份 销项税20 进项税19 上期留底2 1月份缴纳增值税0 2月份 销项税30 进项税5 上期留底20-19+2=3元 进项税转出0.5元 1月份缴纳增值税30-5+3+0.5=28.5元 请问1月份跟2月份关于增值税的会计分录是什么的呢？借方是什么？贷方是什么？不要告诉我不做会计分录。
你好！ 1月份 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）1 贷应交税费…未交增值税20-19=1 一月份应交增值税1-2=-1（留抵）
171楼
2023-09-11 18:40:13
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蒋飞老师：回复?study2月份 应交增值税30-5+0.5=25.5 借应交税费…应交增值税（转出多交增值税）25.5 贷应交税费…未交增值税25.5
2023-09-11 19:06:49
蒋飞老师：回复?study2月实际应交增值税25.5-1=24.5
2023-09-11 19:18:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫韵清风 发表的提问：
增值税申报表留底的分录怎么写？
借转出未交增值税 贷进项税额，
172楼
2023-09-11 19:03:45
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紫韵清风：回复maize老师 这样的逻辑用负数表时对吗？
2023-09-11 19:19:40
maize老师：回复紫韵清风不是做未交增增值税，借销项税额转出未交增值税，贷进项税额就可以，
2023-09-11 19:45:02
紫韵清风：回复maize老师 那我未交增值税写在借方就行了吗？
2023-09-11 20:13:22
maize老师：回复紫韵清风你做转出未交增值税挂着，不做未交增值税，
2023-09-11 20:40:26
紫韵清风：回复maize老师 能不能直接做借销项贷进项，多余的让它自动留在账里，下次做
2023-09-11 21:00:02
紫韵清风：回复maize老师 老师，你帮我看看他这个19年交了多少增值税？
2023-09-11 21:29:59
maize老师：回复紫韵清风可以的，可以的， 这么看不出来，你可以直接看完税证明，我不知道你交税是不是都是做借未交增值税 ，别的没有转这个下面，要是这样那直接看借未交增值税 ， 本年累计数
2023-09-11 21:43:58
紫韵清风：回复maize老师 我觉得他这个账做得好乱啊，我们正常的应该是一借一代平的，是不是？你说的完税凭证的话，我现在那个系统里面去打，打得出来吗？在哪里打？
2023-09-11 21:58:00
maize老师：回复紫韵清风我要办税证明开具下面可以查到，那这个做账乱就不看这个
2023-09-11 22:23:03
紫韵清风：回复maize老师 你看他这个申报表，他给你有留底的，然后他有一个，简易计税，这个简易计税是3个点的吗？但是他那个开票系统里面的汇总数也没有显示9823.96元这么多啊？帮我看看她这问题出在哪里？
2023-09-11 22:45:03
紫韵清风：回复maize老师 在我要办税下面的哪里？点哪个？
2023-09-11 23:14:33
maize老师：回复紫韵清风证明开具可以查到这个交多少税，
2023-09-11 23:29:44
maize老师：回复紫韵清风这个是简易计税 你们这个是5% 3% 这个税额之和=9523.8%2B8.89%2B291.26
2023-09-11 23:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
上月有留底，这月依然没用完，这月还用做增值税结转分录吗？
你好，不需要的
173楼
2023-09-11 19:11:00
全部回复
亦亦：回复邹老师 老师，是不是所有的账都录完了，就直接结转损益了吧？那再留底的进项税能反映出来吗？下月我继续还有留底，是不是一直不用做增值税结转吧？
2023-09-11 19:35:12
邹老师：回复亦亦你好，是的 留抵的在增值税申报表体现就是了，不需要做分录
2023-09-11 19:53:55
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
老师，麻烦帮我看看，留底税额是不是这样做，如果留抵时不用做会计分录，那，下次缴纳需要税费时，怎么做分录，留抵的怎么在分录里提现出来
你好，留底的税额一直放在应交税费-应交增值税（进项税额）下次抵扣时 销项-进项后的余额计提，
174楼
2023-09-11 19:17:44
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赵红梅13392680：回复汪晨老师 留抵时需要做会计分录吗？，下次抵扣时，销项-进项的余额，怎么计提，有完整的会计分录吗？
2023-09-11 19:40:16
赵红梅13392680：回复汪晨老师 我这个表做的正确吗？
2023-09-11 19:54:45
赵红梅13392680：回复汪晨老师 老师下班了吗？
2023-09-11 20:13:40
汪晨老师：回复赵红梅13392680你好，你做的是正确的。
2023-09-11 20:30:52
赵红梅13392680：回复汪晨老师 每月都有留抵呢？抵扣不完，怎么做会计分录呢？
2023-09-11 21:00:41
汪晨老师：回复赵红梅13392680不需要做，直接放在应交税费-应交增值税（进项税额）科目里
2023-09-11 21:13:24
赵红梅13392680：回复汪晨老师 也不用做结转增值税吗？
2023-09-11 21:23:54
汪晨老师：回复赵红梅13392680你好，不用结转增值税的。
2023-09-11 21:51:12
赵红梅13392680：回复汪晨老师 到时需要交增值税时，就做分录:借应交税费-增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税          对吗？
2023-09-11 22:08:53
汪晨老师：回复赵红梅13392680你好，是的，理解正确的。
2023-09-11 22:25:23
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 啊敏敏敏。 发表的提问：
上月增值税留抵税额93054.2元，本月进账税额：10988.75元，销项税额:15238.2元，应交增值税4249.45元，这样的情况下月底如何做增值税的结转分录？
上月留抵加上本月进项大于销项税，本月继续留抵，不需要计提增值税的
175楼
2023-09-11 19:26:59
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啊敏敏敏。：回复赵俊鸽老师 可以不对增值税做任何结转的处理吗？
2023-09-11 20:10:27
赵俊鸽老师：回复啊敏敏敏。是的。留抵就不需要
2023-09-11 20:30:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
年末留底增值税怎么结转分录呢？
留底增值税可以不用结转的
176楼
2023-09-12 18:33:22
全部回复
相信自己：回复辜老师 这个公司让结转呢？
2023-09-12 19:03:30
相信自己：回复辜老师 以前我也没有结转过
2023-09-12 19:20:53
辜老师：回复相信自己那你就这样结转 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—未交增值税的借方余额就是留底税额
2023-09-12 19:46:55
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 发表的提问：
上个月有留抵税，这个月结转增值税会计分录是怎么样
你好，留抵不用做账务处理
177楼
2023-09-12 19:01:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 景欣 发表的提问：
上月增值税留底有20000多，这个月销项8000多，是否还需要做增值税方面的分录
您好 请问上个月留抵有没有做账账务处理
178楼
2023-09-12 19:09:18
全部回复
景欣：回复bamboo老师 没有做。留底的都没有做。。只是转进项和销项做了
2023-09-12 19:38:31
bamboo老师：回复景欣那您科目余额表截图看看
2023-09-12 20:08:13
景欣：回复bamboo老师
2023-09-12 20:36:22
bamboo老师：回复景欣借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等 写分录结转期末余额
2023-09-12 20:58:48
景欣：回复bamboo老师 我记错了，是我的留底有2000多。然后本月销项7000多，我还是要认证一部分的。是按照你发的分录吗
2023-09-12 21:14:07
bamboo老师：回复景欣年末应交税费三级科余额都要结平 不管是留待还是交税
2023-09-12 21:29:41
景欣：回复bamboo老师 如果还有留底 ，那么留底税 如何结平 ，结到哪个科目
2023-09-12 21:43:49
bamboo老师：回复景欣借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 应交税费——未交增值税借方体现留底
2023-09-12 22:09:08
景欣：回复bamboo老师 老师我做了分录以后，科目余额表是这样的
2023-09-12 22:32:57
bamboo老师：回复景欣借：应交税费——应交增值税——销项税额 7780.67 应交税费——应交增值税——进项税额转出 2688.57 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 137.89 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 7780.67%2B2688.57-137.89-480=9851.35 应交税费——应交增值税——减免税款 480 您本月还要认真进行税额啊
2023-09-12 22:56:16
景欣：回复bamboo老师 老师应该是7780.67-2688.57这是留底税-137.89-480
2023-09-12 23:23:46
bamboo老师：回复景欣您本期要缴纳增值税么？要的话 还要认证进项税额
2023-09-12 23:38:43
景欣：回复bamboo老师 不缴纳了。因为我做了认证进项税的。
2023-09-12 23:54:42
bamboo老师：回复景欣您刚才的余额表就体现要缴纳啊 进项小于销项啊
2023-09-13 00:07:33
景欣：回复bamboo老师 我还有待认证进项。
2023-09-13 00:36:20
景欣：回复bamboo老师 老师我的科目余额表，进项借方有余额，然后转出未交贷方有余额，差额不是留底吗
2023-09-13 01:01:02
bamboo老师：回复景欣您待认证的我知道有 那您待认证有没有认证掉？就是需要抵销项的？分录有没有写
2023-09-13 01:12:50
景欣：回复bamboo老师 第一个分录就是啊。。老师你看看呢？这三个分录，就是税费分录
2023-09-13 01:29:00
bamboo老师：回复景欣您这笔分录做了后 记账审核后 科目余额表是什么样
2023-09-13 01:49:44
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
1月留抵了进项税额5万，2月没有进项税额，然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税，2月底怎么做结转应缴纳增值税会计分录
你好，留底税额是5万，是税额吗？
179楼
2023-09-12 19:23:59
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 5万是进项税额
2023-09-12 19:39:07
珠珠4209：回复小惑老师 是的
2023-09-12 19:58:18
小惑老师：回复珠珠4209然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税 那你本月应该不用缴纳税额啊
2023-09-12 20:15:54
珠珠4209：回复小惑老师 说错了，销项税额是55000
2023-09-12 20:39:10
小惑老师：回复珠珠4209借：应交税费-销项税额55000 贷：应交税费-进项税额50000 应交税费-转出未交增值税5000 借：应交税费-转出未交增值税5000 贷：应交税费-未交增值税5000
2023-09-12 21:03:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
180楼
2023-09-13 18:52:49
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