安之若素：回复郭老师 分录怎么做？老师

郭老师：回复安之若素借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

郭老师：回复安之若素你的成本之前是怎么做的？

安之若素：回复郭老师 增值税分录怎么做？冲减后销想就是负数了，如何抵扣本月销项税额呢？应该有个分录吧

安之若素：回复郭老师 收入做负数了，成本是减了得，就是这个负数税额没有抵扣完

郭老师：回复安之若素借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项。 上面分录做这个留底

安之若素：回复郭老师 负数转入到未交增值税吗

郭老师：回复安之若素转入转出未交增值税 转出未交增值税借方余额也表示留底 不用结转到未交增值税里面也可以的。

安之若素：回复郭老师 我就先做借  转出未交增值  贷销项增值税   在用转出的未交增值来抵扣本月的发生的增值税  就是借应交增值税   贷转出未交增值税  这个月的分录就做完了？

郭老师：回复安之若素你好是的，这个就是留底的。

安之若素：回复郭老师 那以前待认证增值税怎么转出来做抵扣？分录怎么做老师？

郭老师：回复安之若素借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证，把发票认证就可以。

安之若素：回复郭老师 好的，谢谢老师，总于把我理顺了，不然一点都不懂啊

郭老师：回复安之若素不用客气的，工作愉快。

小桃儿：回复蒙蒙 但是结转完之后进项税额和销项税额科目余额还有余额，而且相等，这样对吗

蒙蒙：回复小桃儿你好，交完税后，销项税-（进项税-转出 ） 应该是等于0的。

呆萌的外套：回复玲老师 没明白，，上月留底2691本月进项6831本月销项19065应该怎么做

玲老师：回复呆萌的外套就是把进项和销项科目结平转到 转出未交增值税 销项多要交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

呆萌的外套：回复玲老师 结转进项跟销项那还有一个上期留底的进项税是那个分录

玲老师：回复呆萌的外套上期留抵的自动就抵销项税额了！

玲老师：回复呆萌的外套按照销项减进项，减进项税额留抵的差额缴纳增值税然后做分录，因为你销项税额多，需要缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税

李宛曼：回复文文老师 好的，谢谢

文文老师：回复李宛曼不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

粗暴的花瓣：回复meizi老师 12月销项税额 56255.35， 12月进项税 88402.65， 进项期末余额 200423.48， 转出未交增值税期末余额 21286.72， 销项税 期末余额 189562.9

meizi老师：回复粗暴的花瓣你好 12月的结转：借：应交税费-应交增值税-销项税 56255.35 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 88402.65- 56255.35 贷：应交税费-应交增值税-进项税 88402.65 那你12月实际留抵进项税%2B进项税是大于销项税的 你还是留抵 你继续在转出未交增值税留抵就行了

粗暴的花瓣：回复meizi老师 请问是这样吗？ 结转本期增值税留抵税额： 借：应交税费-应交增值税-销项税 56255.35 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 32147.3 贷：应交税费-应交增值税-进项税 88402.65 那2019年的怎么结转呢？

meizi老师：回复粗暴的花瓣你好是的 那你需要给我说下最终年末的情况 现在是转出未交增值税借方有 32147.3 其他账上情况是怎么样的

粗暴的花瓣：回复meizi老师 期末余额： 进项税额 借方：112020.83 转出未交增值税 借方：53434.02 销项税额 贷方 133307.55

meizi老师：回复粗暴的花瓣你好 那你再做结转 借：应交税费-应交增值税-销项税 133307.55 贷：应交税费-应交增值税-进项税112020.83 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 133307.55 -112020.83 那么实际是需要交纳增值税=用转出未交增值税贷方（133307.55 -112020.83）-12月转出未交增值税借方32147.3-转出未交增值税 借方期末53434.02 （你这个转出未交增值税 53434.02 包括这个32147.3 不？？） 如果转出未交增值税贷方-借方 最终是贷方有余额在做 一笔以下分录去缴纳增值税： 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

粗暴的花瓣：回复meizi老师 您好，转出未交增值税 53434.02 包括这个32147.3 了 借：应交税费-应交增值税-销项税 133307.55 贷：应交税费-应交增值税-进项税 112020.83 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 21286.72 后面不太懂

meizi老师：回复粗暴的花瓣你好 借：应交税费-应交增值税-销项税 133307.55 贷：应交税费-应交增值税-进项税 112020.83 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 21286.72 那你转出未交增值税借方合计是53434.02 ；那么转出未交增值税 借方53434.02 -贷方 21286.72 还是会留抵的。 你后面增值税是不需要交纳增值税的。 所以就不需要在做结转到未交增值税的。

粗暴的花瓣：回复meizi老师 您好，我综合一下哈，是这样吗？ 结转本期增值税留抵税额： 借：应交税费-应交增值税-销项税 56255.35 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 32147.3 贷：应交税费-应交增值税-进项税 88402.65 结转2019年： 借：应交税费-应交增值税-销项税 133307.55 贷：应交税费-应交增值税-进项税 112020.83 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 21286.72 这样完结了？目前转出未交增值税是 借方余额 53434.02-21286.72=32147.3 因为有留抵，所以就会有余额,所以这样就是完结了是吗？

meizi老师：回复粗暴的花瓣你好 是的 就这样 你年末就放着转出未交增值税借方 代表留抵的进项税 ；你看下你最终留抵的进项税是不是这么多 32147.3 是的话 就这样来体现

粗暴的花瓣：回复meizi老师 非常感谢您

meizi老师：回复粗暴的花瓣不客气 帮到你就好 满意请给予评价

青禾：回复bamboo老师 我公司现在一直有留抵，每月我没做账务处理，可以吧，年底一次性结平是指借：应交税金-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，吗

bamboo老师：回复青禾年末根据您的科目余额写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等

青禾：回复bamboo老师 增值税申报上余留的留抵税额，要不要通过分录反映在账上？

bamboo老师：回复青禾如果您写了结转分录 就体现在未交增值税借方 如果没有写 就在进项税额上

优雅的外套：回复朴老师 第二笔业务呢？

朴老师：回复优雅的外套同学你好 这个附加税抵扣了什么

优雅的外套：回复朴老师 本月有增值税，附加税我不用交了，原因我退过增量留底。，我的意思分录怎么做，之前退的是增值税，附加税没退我

朴老师：回复优雅的外套同学你好 附加税本来就不退

优雅的外套：回复朴老师 我知道，但是我本月交增值税费时候，本月附加税也不交。会计分录如何做

优雅的外套：回复朴老师 3186.81是本月交的，附加税给抵扣了，右下角40多万是我上次退的增量留底，差额直到抵扣完成。会计分录如何做

朴老师：回复优雅的外套同学你好 按照实际业务来做就可以

优雅的外套：回复朴老师 我没有交附加税，在增值税抵扣了，意思是不做分录了

朴老师：回复优雅的外套嗯 没有交附加税这个就不做

Luck/kaStar：回复辜老师 上月在借方，本月在贷方，我不知道怎么处理，还写什么凭证

辜老师：回复Luck/kaStar借方就是留底进项税，贷方就是需要缴纳的，不需要再结转的

lion：回复郭老师 分录这么写对吗？

郭老师：回复lion可以的，可以这么做的。