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本月留底增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小窝头 发表的提问：
上个月有留底税金3000，这个月增值税要交5000，怎么做结转和计提分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
106楼
2023-08-02 20:24:47
全部回复
小窝头：回复bamboo老师 原来留底是3363.46，这么做对吗
2023-08-02 20:38:05
bamboo老师：回复小窝头您这样做分录的话 是要缴纳五千多的增值税么？
2023-08-02 20:54:41
小窝头：回复bamboo老师 应该交4959.96,上期留底3363.46，本期缴纳1596.5
2023-08-02 21:16:13
bamboo老师：回复小窝头您上个月进项留底也做了分录？
2023-08-02 21:41:44
小窝头：回复bamboo老师 做了，老师看对不对
2023-08-02 22:06:14
bamboo老师：回复小窝头如果销项大于进项 做我上面那笔分录 如果进项大于销项 进项留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 您这样账务处理也可以
2023-08-02 22:21:49
小窝头：回复bamboo老师 我这样做比较麻烦，但也是对的，对吗？按照老师说的比较简单
2023-08-02 22:50:07
bamboo老师：回复小窝头是的 您这样处理可以的 就是麻烦点 每个月转来转去的 容易搞事
2023-08-02 23:14:20
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
增值税一般纳税人，这个月有留底税，怎么做分录
借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
107楼
2023-08-02 20:42:00
全部回复
珍珠球⚽️：回复冰儿老师 交增值税怎么做
2023-08-02 21:14:22
珍珠球⚽️：回复冰儿老师 怎么看出有多少留底税额
2023-08-02 21:29:36
冰儿老师：回复珍珠球⚽️进项大于销项，有留抵不交税
2023-08-02 21:52:32
冰儿老师：回复珍珠球⚽️借:应交税费— 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 借:应交税费——未交增值税
2023-08-02 22:03:28
冰儿老师：回复珍珠球⚽️本月 借应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷应交税费——未交增值税
2023-08-02 22:15:20
冰儿老师：回复珍珠球⚽️次月交税：借应交税费-未交增值税，贷银行存款
2023-08-02 22:34:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ liLy 发表的提问：
老师，请问关于增值税结转分录，比如上月留底税300；本月销项税额1000；本月认证抵扣进项税额750，分录怎么写， 另外一种就是有留底税，当月有销项，没有认证抵扣进项
行，上期留抵300，这个在哪个科目里面？
108楼
2023-08-07 19:04:33
全部回复
liLy：回复郭老师 没有写分录
2023-08-07 19:27:56
郭老师：回复liLy借应交税费应交增值税，销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1000。
2023-08-07 19:41:11
郭老师：回复liLy借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项1050。
2023-08-07 20:10:20
liLy：回复郭老师 老师，可以分享一下平时有关增值税涉及到分录
2023-08-07 20:31:35
郭老师：回复liLy借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-08-07 21:00:39
liLy：回复郭老师 老师如截图所示增值税科目余额，怎么进行账务处理
2023-08-07 21:29:30
郭老师：回复liLy你好，都是在哪一方有余额啊？
2023-08-07 21:43:17
liLy：回复郭老师 销项借方 转出未交增值税和进项余额为贷方负数
2023-08-07 22:12:49
郭老师：回复liLy借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-08-07 22:40:57
郭老师：回复liLy做完这一个分录，看一下转出未交增值税还是借方吗？如果是的话，表示留底
2023-08-07 23:08:24
liLy：回复郭老师 是的，显示贷方负数，这些进项销项平时没有结转，问题大吗，可不可以年底一次结转
2023-08-07 23:19:40
郭老师：回复liLy你好，那表示有留底，可以年末结转。
2023-08-07 23:37:02
liLy：回复郭老师 学堂有关于结转增值税学习吗
2023-08-07 23:56:37
郭老师：回复liLy一般纳税人真账实，操里面就可以。
2023-08-08 00:13:08
liLy：回复郭老师 老师，还有最后一个问题，还是刚才增值税问题，转出未交增值税未借方余额不等于实际留底税这是什么问题
2023-08-08 00:23:26
郭老师：回复liLy要核对一下，你每个月的销项和进项是不是一致。
2023-08-08 00:43:58
liLy：回复郭老师 是核对入账金额和发票金额吗
2023-08-08 01:02:21
郭老师：回复liLy你好看，你申报的，和你账上做的。
2023-08-08 01:22:17
liLy：回复郭老师 好的，谢谢老师耐心解答
2023-08-08 01:44:21
郭老师：回复liLy不用客气，工作愉快。
2023-08-08 02:09:20
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 自由的香烟 发表的提问：
留底欠税分录怎么做？留底的金额小于欠税的金额。多计提的未交增值税怎么办？留底欠税的进项税额转出分录怎么做
借：应交税费-未交增值税       营业外支出-滞纳金（如果有） 贷：应交税费-增值税-进项转出
109楼
2023-08-07 19:25:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ DL 发表的提问：
老师，计提应交增值税的时候分录怎么做 有上月留底的进项
这个月有实际要交的增值税吗？没有的话不用计提
110楼
2023-08-07 19:49:09
全部回复
DL：回复吴月柳 这个月要交很多增值税
2023-08-07 20:02:41
DL：回复吴月柳 分录怎么计提啊
2023-08-07 20:13:58
吴月柳：回复DL借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-08-07 20:33:55
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税全套会计分录。包括月底结转。
您好！销项发票：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 进项发票：借：库存商品/原材料/管理费用/销售费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款/银行存款/现金 月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
111楼
2023-08-07 20:10:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
增值税上月留底2324.99 ，本月应交缴纳增值税 销项51312.75-进项27701.23-留底2324.99=21286.99，结转增值税借应交税费销项51312.75 贷进项27701.23 贷已交税金23611.52，实际银行扣税21286.99 交税分录怎么做
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款21286.99
112楼
2023-08-07 20:32:58
全部回复
A@竟~A@静：回复邹老师 做完交税分录，应交税费科目一直有留底的余额2324.99，这个为什么呢
2023-08-07 21:03:38
邹老师：回复A@竟~A@静你好，你是指转出未交增值税明细借方吗
2023-08-07 21:17:06
A@竟~A@静：回复邹老师 正常情况，交完税，应交税费科目没有余额的，这样理解对吗。我这个资产负债表应交税费借方一直有留底的数
2023-08-07 21:30:48
邹老师：回复A@竟~A@静你好，是的，交完了整个应交增值税余额应当是0的
2023-08-07 21:49:36
A@竟~A@静：回复邹老师 您能指导一下吗，应该怎么处理
2023-08-07 22:16:14
邹老师：回复A@竟~A@静期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税21286.99 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款21286.99 结转缴纳做这个分录
2023-08-07 22:42:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柒尾蝶 发表的提问：
本月进项税大于销项税，有留底税额，需要做会计分录吗？怎么做
你好 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税
113楼
2023-08-08 20:20:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 外向的衬衫 发表的提问：
5月底留抵扣额5000元，本月进项税额共计3200元，计算企业应补或应退的增值税额，并作出用银行存款支付增值税的分录
你好，是没有销项税额的意思吗？ 
114楼
2023-08-08 20:36:26
全部回复
外向的衬衫：回复邹老师 有的有的305100
2023-08-08 20:59:05
邹老师：回复外向的衬衫你好，销项税额305100，增值税应纳税额=305100—3200—5000 用银行存款支付增值税的分录  借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-08-08 21:12:46
外向的衬衫：回复邹老师 好的谢谢
2023-08-08 21:39:21
邹老师：回复外向的衬衫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-08 22:03:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伶俐的发卡 发表的提问：
我是一般纳税人，本月进项税50销项税80上月留底税额70，请问本月底会计分录该怎么做呢？谢谢
借销项税额 80  贷进项税额 50转出未交增值税30 你之前留底税额做没？
115楼
2023-08-08 20:50:59
全部回复
伶俐的发卡：回复maize老师 留底税额以前没有做任何分录
2023-08-08 21:06:38
maize老师：回复伶俐的发卡借销项税额 80 转出未交增值税 70%2B50-80 贷进项税额50%2B70
2023-08-08 21:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 草木深 发表的提问：
老师，本月进项大于销项，未交增值税科目留底次月抵扣的还怎么分录？
你好，本月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
116楼
2023-08-09 19:44:12
全部回复
草木深：回复邹老师 结转进项， 借:未交增值税   200    贷:进项税额   200 结转销项， 借:销项税额  150 贷:未交增值税  150 留底结转: 借:应交增值税（未交增值税）50 贷未交增值税  50
2023-08-09 19:56:08
草木深：回复邹老师 老师，这样对么？
2023-08-09 20:13:43
邹老师：回复草木深你好，本月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）150， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 200
2023-08-09 20:33:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
留底不做分录！可是我交税16391.75计提增值税是44988.97
你好，计提44988.97，怎么缴纳只有16391.75？
117楼
2023-08-09 20:04:57
全部回复
向日葵的微笑：回复邹老师 有留底金额
2023-08-09 20:16:19
邹老师：回复向日葵的微笑你好，有留抵金额就不需要做结转未交增值税的
2023-08-09 20:31:02
向日葵的微笑：回复邹老师 留底用作分录吗老师
2023-08-09 20:42:56
邹老师：回复向日葵的微笑你好，有留抵金额就不需要做结转未交增值税的
2023-08-09 21:06:56
向日葵的微笑：回复邹老师 留底不够啊！那请教老师
2023-08-09 21:24:49
向日葵的微笑：回复邹老师 本月进项3967.44 销项48956.41 留底28597.22
2023-08-09 21:48:52
邹老师：回复向日葵的微笑你好，留抵超过你销项与进项的差额，不需要纳税，就不需要做结转未交增值税分录的
2023-08-09 22:01:38
向日葵的微笑：回复邹老师 那要是超过，怎么做分录！
2023-08-09 22:31:22
向日葵的微笑：回复邹老师 直接计提销项减进项减去留底的数吗
2023-08-09 22:45:17
向日葵的微笑：回复邹老师 老师您告诉上面的数据，我都要做那些分录
2023-08-09 23:05:04
邹老师：回复向日葵的微笑你好，如果是超过，根据增值税应纳税额 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-09 23:24:36
向日葵的微笑：回复邹老师 老师那这部，我就不用做了吧
2023-08-09 23:47:57
邹老师：回复向日葵的微笑你好，当月如果没有形成增值税应纳税额，是不需要做这个分录的
2023-08-10 00:10:32
向日葵的微笑：回复邹老师 形成了啊！老师16391
2023-08-10 00:27:24
向日葵的微笑：回复邹老师 这部是转进项和销项，留底没在里边！我就想知道留底做不做分录，还是直接转这月应交的增值税
2023-08-10 00:37:47
向日葵的微笑：回复邹老师 直接扣掉留底
2023-08-10 01:06:16
向日葵的微笑：回复邹老师 我不知道我表达清楚了吗
2023-08-10 01:16:53
邹老师：回复向日葵的微笑你好，不需要针对留抵税额做分录的
2023-08-10 01:42:41
向日葵的微笑：回复邹老师 本月进项3967.44 销项48956.41 留底28597.22 计提未交增值税44988.97 实际缴纳16391.75 不平啊
2023-08-10 02:12:23
向日葵的微笑：回复邹老师 还是直接一步！ 借:转出未交增值税16391.75 贷:未交增值税16391.75
2023-08-10 02:34:56
邹老师：回复向日葵的微笑你好，直接做一笔结转未交增值税分录就是了 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额=销项——进项——留抵税额
2023-08-10 02:45:24
向日葵的微笑：回复邹老师 明白啦老师
2023-08-10 03:14:42
邹老师：回复向日葵的微笑好的 祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 03:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 『胖虎』 发表的提问：
该月有留底税额，不交税，会计分录怎么做
你好，有留抵税额不需要做分录的
118楼
2023-08-09 20:26:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
月底需要做结转增值税的分录吗，如果公司在进项留底多的情况下，要做结转增值税分录吗？
你好，月底不需要做结转的分录，年底需要把应交税费-应交增值的三级科目全部结转到应交税费-未交增值税科目下。
119楼
2023-08-10 19:22:44
全部回复
1515601416：回复汪晨老师 如果不结转有什么问题吗
2023-08-10 19:43:09
汪晨老师：回复1515601416你好，不结转问题也不大，年末一般都需要结转的，方便查账。
2023-08-10 20:01:14
1515601416：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 20:14:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
上个月留抵的增值税这个月怎么做会计分录
你是申报表留底税额，是什么行业？
120楼
2023-08-10 19:38:21
全部回复
生活天空：回复佟老师 工业企业
2023-08-10 19:51:03
佟老师：回复生活天空不用做账务处理，抵扣下期销项税额
2023-08-10 20:10:17
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