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本月留底增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
师你好，这个月进项税有留底，那这个月增值税的分录怎么做
你好这个做借转出未交增值税，贷进项税额
181楼
2023-09-13 19:03:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
182楼
2023-09-13 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yoyo 发表的提问：
本月有进项税留底 账务处理该怎样？需要做什么分录吗？就不用做 转出未交增值税分录了吧？
你好，不需要做结转未交增值税的分录
183楼
2023-09-19 18:32:02
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我上个月留抵扣的进项税额，期末结转的时候结转到了未交增值税。这个月想抵扣，怎么做会计分录把之前留底的转出来呢？
你不需要转出来。应交税费-应交增值税-未交增值税本来在月底就需要将进项和销项转入这个科目，这个科目如果借方余额，就表示有留底。到下个月你又同样将将进项和销项转入这个科目就可以啦，转入后直接看未交增值税这个科目的余额就可以啦
184楼
2023-09-19 19:00:35
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 灵巧的故事 发表的提问：
你好老师，上个月留底税额这个月未全部抵扣，还剩余一部分需要留底，请问怎么写会计分录
同学，留抵不用管他，不做账务
185楼
2023-09-19 19:11:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 田九九 发表的提问：
老师问一下 公司要注销留底税额转出怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——未交增值税
186楼
2023-09-20 18:46:48
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Rachel 发表的提问：
我司一般纳税人，7月进行增值税留底退税，8月的附加税冲抵留底税额，请问8账面附加怎么做分录
你好，按照实际冲减之后的计入 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
187楼
2023-09-20 18:54:17
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师这个月留底进项抵扣上个月欠的增值税税款如何写分录？
你好，这是完整的增值税分录，有什么不明白请继续提问 "购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 "
188楼
2023-09-20 19:08:59
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诙诙：回复蒋老师 老师滞纳金分录怎么写分录呢？
2023-09-20 19:39:17
蒋老师：回复诙诙借：营业外支出-税收滞纳金 　　贷：银行存款
2023-09-20 20:03:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
公司要注销，留底税额做转出的会计分录怎么做
借：营业外支出 贷：应交税费——未交增值税
189楼
2023-09-21 18:29:08
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 阿真 发表的提问：
前几个月的资产负债表里-应交税费 为负数 ，查了一下是跟增值税留底金额数字一样，但是后来留底金额已经用掉了，后期这个应该税费负数一直存在，这个账应该怎么处理。当月使用留底金额的话，是不是也应该做一个分录比如说上期留底1500，本期应交增值税2500，扣除留底金额实交1000元。交增值税时：借：应交税费-增值税-已交税金 1000 贷：银行存款 1000那扣除的留底数字又做如何处理？需要写分录吗？
在购进货物的时候就是借“应交税金-应交增值税(进项税)”。每月末结转 借：应交税金-应交增值税 (销项税) 贷：应交税金-应交增值税(进项税) 应交税金-未交增值税（销大于进） 借：应交税金-应交增值税 (销项税) 应交税金-未交增值税（进大于销） 贷：应交税金-应交增值税(进项税)
190楼
2023-09-21 18:44:04
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阿真：回复 有可能我每个月没有做结转 才会出现这样的情况吧
2023-09-21 19:23:03
：回复阿真是的，你可以再看看
2023-09-21 19:48:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美好的奇迹 发表的提问：
预缴税款时就把附加税缴了，实际当月有上期留底税款不用缴增值税也不用缴附加税，会计分录怎么做？
你好，预交的附加税这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；银行存款
191楼
2023-09-21 19:00:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
一般纳税人，月末有留底需要做会计分录处理吗？
一般纳税人，月末有留底不需要做会计分录处理
192楼
2023-09-21 19:08:59
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
上期有留抵税金，超过本期的产生的增值税，本期增值税需要计提吗，会计分录怎么做
上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
193楼
2023-10-09 17:37:51
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 秀丽的白昼 发表的提问：
你好 我一月进项留抵2022.2 2月销项减去进项余1676 实际不用缴税 用一月留底的抵扣完 还剩346.2 这346.2又留底到3月，3月实际销项减去进项是69738.37 ，实际增值税就是69738.37-留底的346.2 等于69392.17 不知道每个月怎么做会计分录
每月正常做销项、进项，其他没必要做特别处理
194楼
2023-10-09 17:52:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
增值税留抵税额的会计分录咋写
留抵不需要做分录的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
195楼
2023-10-09 18:16:59
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