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本月留底增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 合适的老虎 发表的提问：
我本月销项243068.69元，本月进项156234.26元，上月留底163210.15元，本月进项转出 78942.87元，本月应交增值税 2567.15元，如何写会计分录呢
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31楼
2023-06-24 21:08:29
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陈诗晗老师：回复合适的老虎借 Xx 贷 应交税费 增值税 进转出 78942.87 借 应交税费 转出未交增值税 2567.15 贷 应交税费 未交增值税 2567.15
2023-06-24 21:41:26
合适的老虎：回复陈诗晗老师 销项不结转？
2023-06-24 22:02:50
陈诗晗老师：回复合适的老虎借 应交税费 增值税 销项 贷 应交税费 增值税进项 应交税费 转出未交增值税 你用这分录结转进项和销项。
2023-06-24 22:21:03
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
一般纳税人，本月收入为0，认证了进账，产生了留底，怎么做会计分录？增值税涉及到哪些分录？详细点
你好，认证进项．认证时转为进项税．留抵不用做分录
32楼
2023-06-24 21:23:18
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
33楼
2023-06-24 21:47:22
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
年底税金留底还需要结转增值税吗？结转的会计分录怎么做？
应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税） 只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）
34楼
2023-06-24 21:53:59
全部回复
：回复庄老师 还需要结转进销项税额吗？
2023-06-24 22:11:51
：回复庄老师 ＃提问＃请问老师还需要结转进销项税额吗？
2023-06-24 22:29:07
庄老师：回复应交税费-应交增值税是个特殊的账户，其下面的进项税额、销项税额等本质上不是明细科目，只是对应交增值税各项数据进行借方或贷方分析,所以年末并不需要将每个项目都用结转的方式清空
2023-06-24 22:53:37
：回复庄老师 为什么次年还要转入应交增值税进项？
2023-06-24 23:23:25
庄老师：回复你好，次年初始建账时转入应交增值税进项，才能有留抵的进项税额
2023-06-24 23:48:18
：回复庄老师 谢谢老师
2023-06-25 00:12:37
庄老师：回复应该的，给个五星好评
2023-06-25 00:24:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 合适的老虎 发表的提问：
我本月销项243068.69元，本月进项156234.26元，上月留底163210.15元，本月进项转出 78942.87元，本月应交增值税 2567.15元，如何写会计分录呢
您好，参考分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2567.15贷：应交税费-未交增值税2567.15。
35楼
2023-06-25 20:37:01
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合适的老虎：回复小林老师 销项进项不结转？
2023-06-25 21:01:29
小林老师：回复合适的老虎您好，可以不结转，最后都在未交增值税核算。
2023-06-25 21:24:59
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
36楼
2023-06-25 20:59:40
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英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 可靠的红牛 发表的提问：
有上期留底的税额，怎么做会计分录，怎么计提增值税？
上期留底的税额在本期可以不做分录
37楼
2023-06-25 21:07:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱听歌的小蝴蝶 发表的提问：
老师，本月我司有增值税期末留底税额，怎么做分录？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项。
38楼
2023-06-25 21:32:22
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爱听歌的小蝴蝶：回复郭老师 例如：借：应交税费-转出未交增值税2530.97 应交税费-销项 377.04 贷：应交税费-进项 2530.97 吗? 那如果我下月抵扣了一部分呢，怎么做分录
2023-06-25 21:59:05
郭老师：回复爱听歌的小蝴蝶好事的可以抵扣了一部分，你的转出未交增值税，看下余额会减少。
2023-06-25 22:14:42
爱听歌的小蝴蝶：回复郭老师 没听懂老师
2023-06-25 22:34:12
郭老师：回复爱听歌的小蝴蝶比如你这个月转出未交增值税，在借方2530，你下个月贷方1200 你的余额不就减少了吗？
2023-06-25 22:46:34
爱听歌的小蝴蝶：回复郭老师 哦哦，这个分录是一定要做的吧？
2023-06-25 23:10:11
郭老师：回复爱听歌的小蝴蝶你好， 你做上面类似的分录就可以
2023-06-25 23:31:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑笑志红 发表的提问：
老师，本月有留底，会计分录怎么做
你好 进项多不用做分录 下个月直接抵
39楼
2023-06-25 21:57:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，您好！请问上期有增值税留底，本期计提增值税的分录怎么处理；还有加计扣除的会计分录怎么做，谢谢！
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入或者是其他收益 需要抵扣的时候，借应交税费、未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
40楼
2023-06-26 21:25:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
老师本月留有留抵税额，涉及到年底，会计分录要怎么写？
结转计入未交增值税借方 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 同时结转 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
41楼
2023-06-26 21:40:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
上期增值税留底数大于这个月的销项税，会计分录可以应该怎么做？
这个可以不用结转的
42楼
2023-06-26 21:53:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
请问老师 上期有留底税额 对于结转增值税会计分录有没有什么影响
你好，对于结转会计分录是没有影响的，因为上期的是不用结转分录的，他会自动抵扣的
43楼
2023-06-27 20:22:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
老师本月留有留抵税额，涉及到年底，会计分录要怎么写？
不做处理，你这个留底税额做借转出未交增值税 贷进项税额就可以，
44楼
2023-06-27 20:39:42
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
进项税高于销项税，做留底的增值税怎么做会计分录？
你好，进项大于销项的话，可以不做账务处理。
45楼
2023-06-27 21:05:01
全部回复
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