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本月留底增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娅娅 发表的提问：
我想问下当月有留底税额，在当月怎么做会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
76楼
2023-07-11 21:12:00
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 七七滴大橘猫 发表的提问：
2019年有一笔留底税额做错了，现在怎么更改呢，老师麻烦写一下会计分录谢谢
不能简单的说某个金额错了？还得知道什么原因啊？
77楼
2023-07-11 21:23:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
老师，图片上的会计分录是答案，上期的留底税额为什么不减去呢？
你好 看下应交税费-未交增值税 明细账上自动抵减了 分录只是对本期数据的结转
78楼
2023-07-12 20:58:08
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唐宋元明清：回复朱立老师 有留抵税额的时候，留底税额在账务处理上不用表现出来吗？
2023-07-12 21:32:53
朱立老师：回复唐宋元明清增值税的结转分录 就是表现 显示应交税费-未交增值税是借方余额就是留抵
2023-07-12 21:54:32
唐宋元明清：回复朱立老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值税和应交税费-未交增值税，怎么区分？结转增值税时有两个分录，第一个分录到底是用三级明细科目转出未交增值税，还是用两级科目未交增值税？
2023-07-12 22:09:06
朱立老师：回复唐宋元明清转出未交增值税是过度科目  进项税额和销项税额的差  转到 3级科目转出未交增值税 然后该3级科目（余额为0）转到2级未交增值税里
2023-07-12 22:22:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ L. 发表的提问：
老师，增值税上月有留底，那这月的分录怎么做？
你好！直接计算进销差额就可以，进项大于销项不用做账务处理
79楼
2023-07-12 21:04:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
上月留底的增值税这月已经用了怎么做分录
你好，这样是不需要做分录的 只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税分录就是了
80楼
2023-07-12 21:11:11
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 平 发表的提问：
月底如何结转增值税,会计分录?
月末增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
81楼
2023-07-12 21:32:58
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平：回复彩丽老师 如果有留抵也是这样做吗
2023-07-12 21:46:40
彩丽老师：回复平是的，做法是一样的，只是不用交增值税了
2023-07-12 21:59:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 香 发表的提问：
期末有留底税额怎么做会计分录，本期和下一期
你好 你是进项税大于销项税要做结转是吗
82楼
2023-07-17 20:39:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
上月留底的增值税这月已经用了怎么做分录
你好，留抵这个月抵扣是不需要做分录的
83楼
2023-07-17 20:52:48
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，上个月有留底税额够抵本月的税额，这个月还需要做会计分录吗？
您好，不要做分录
84楼
2023-07-17 20:59:16
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不吃螺蛳粉：回复李老师A 如果留抵的不够抵扣这个月的怎么做分录
2023-07-17 21:28:42
李老师A：回复不吃螺蛳粉借：应交税费-增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-07-17 21:47:04
不吃螺蛳粉：回复李老师A 这个未交增值税就是销账减去进项减去留抵的？
2023-07-17 22:16:37
李老师A：回复不吃螺蛳粉您好，同学，是的呀
2023-07-17 22:45:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
抵上期留底税额怎么做会计分录？
在账务结转的时候，自然就抵消了 1.如果留抵在“应交税费-未交增值税”里，本期将结转增值税到“应交税费-未交增值税”里，余额自己就少了 2.如果留抵在““应交税费-应交增值税-进项税额”里，本期结转“应交税费-应交增值税-进项税额”到“应交税费-未交增值税”里，
85楼
2023-07-17 21:11:58
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瘦瘦的白昼：回复钟存老师
2023-07-17 21:37:26
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 这样？不明白
2023-07-17 22:05:09
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你当月正常结转增值税就行了 未交增值税的余额就是本期应该交的 已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了
2023-07-17 22:18:39
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 不明白，能不能分录跟金额一起写一下
2023-07-17 22:32:10
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你的未交增值税期初有372.01借方余额 本期发生3383的贷方余额 期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余额缴纳增值税 不需要在做账抵减留抵税
2023-07-17 22:43:29
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 我这样做没错吧？
2023-07-17 22:56:04
钟存老师：回复瘦瘦的白昼没错的，这样处理就可以达到抵税的效果
2023-07-17 23:25:26
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 亚南 发表的提问：
进行税额 98954.03 转出未交增值税 177289.4 销项税 274589.32 期末留底税额 1654.11 会计分录怎么做
你好,你要看你的应交税费-应交增值税科目年底期末余额.如果是借方1654.11,不用做分录,如果是贷方余额就作转出未交增值税的分录
86楼
2023-07-18 20:28:14
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 本月销项-进项=1000，但是上期留底4000，冲销留底的会计分录怎么编写呢？
用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。
87楼
2023-07-18 20:47:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 香 发表的提问：
期末有留底税额怎么做会计分录，本期和下一期
本期与下一期，均是直接结转增值税，就形成应交税费——未交增值税的借方余额。
88楼
2023-07-18 21:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的彩虹 发表的提问：
上月留底1万元，本月没有进项，本月销项税2万元，怎样做会计分录？
您好 请问上月留抵有没有做分录
89楼
2023-07-19 20:18:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 岳小红 发表的提问：
我单位上月增值税留底有14003.72，这个月有买金税盘可全额抵扣的820，本月有销项税14239.32，请问我怎么写分录才能体现出增值税还有584.4留底呢？
你好！你的已交税金里是借方金额就可以，应交税费一级科目为借方余额，
90楼
2023-07-19 20:47:49
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