刘翎：回复玲老师 月末结转也不要写吗

玲老师：回复刘翎月末可以不用写结转的分录，年末一起写就可以

刘翎：回复玲老师 年末咋写啊

玲老师：回复刘翎结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

LY：回复maize老师 没有

maize老师：回复LY那现在做借销项税额30 贷进项税额15+5 转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税

LY：回复maize老师 留底的要做转出未交增值的分录就可以了吗，可以在9月补一个分录不

LY：回复maize老师 那留底的增值税分录怎么写

maize老师：回复LY你现在都结转到一起就可以，你之前没有做，那就算了

LY：回复maize老师 没明白怎样写分录

maize老师：回复LY上面我不是写分录么，借销项税额30 贷进项税额15+5 转出未交增值税10 借转出未交增值税10 贷未交增值税10

LY：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复LY没有写明细，这个具体明细你去看下这个这个图

蓝天：回复徐阿富老师 好的，谢谢

徐阿富老师：回复蓝天 不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

橙子：回复郭老师 老师，能否把会计分录写一下

郭老师：回复橙子借应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项。

AAAA：回复邹老师 本月销项税：7854.60 进项税：3592.24 上月留底：4786.51

邹老师：回复AAAA你好，根据你提供的信息，这个月的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）7854.60， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）3592.24， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）7854.60—3592.24