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以前年度滞纳金会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
61楼
2023-07-10 21:06:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
62楼
2023-07-10 21:23:59
全部回复
。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2023-07-10 21:47:59
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2023-07-10 22:04:47
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2023-07-10 22:33:43
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2023-07-10 22:45:29
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2023-07-10 23:10:10
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2023-07-10 23:24:56
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2023-07-10 23:43:26
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2023-07-11 00:03:30
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2023-07-11 00:28:48
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2023-07-11 00:43:32
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-07-11 01:10:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
63楼
2023-07-11 20:23:02
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
64楼
2023-07-11 20:47:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
65楼
2023-07-11 21:10:00
全部回复
Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2023-07-11 22:05:20
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-07-11 22:28:16
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2023-07-11 22:56:14
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2023-07-11 23:18:37
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
66楼
2023-07-11 21:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
67楼
2023-07-12 20:10:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
68楼
2023-07-12 20:30:51
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邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-07-12 20:52:47
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-07-12 21:20:52
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-07-12 21:38:02
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
弥补以前年度损益会计分录
你好借以前年度损益调整，贷应交税金-所得税，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
69楼
2023-07-12 20:40:36
全部回复
小颖：回复小洪老师 怎么一借多贷啊
2023-07-12 21:09:36
小洪老师：回复小颖这是两个会计分录呀
2023-07-12 21:32:58
小颖：回复小洪老师 解释一下可以吗
2023-07-12 21:50:51
小洪老师：回复小颖用以前年度损益去冲减未分配利润，是不是就导致未分配利润减少了，年度损益调整增加了啊
2023-07-12 22:06:42
小颖：回复小洪老师 以前年度损益调整是损益还是什么类会计科目
2023-07-12 22:23:25
小颖：回复小洪老师 第一个分录不明白为什么应交税法企所多了
2023-07-12 22:48:48
小洪老师：回复小颖因为利润涉及到所得税问题
2023-07-12 23:09:20
小洪老师：回复小颖你好这个是用来调整损益科目的而未分配利润是从利润表里面过来的
2023-07-12 23:35:35
小颖：回复小洪老师 就是利润调整了，所得税要交了是吗
2023-07-12 23:52:08
小洪老师：回复小颖你好是这样的一回事
2023-07-13 00:11:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
70楼
2023-07-12 21:04:13
全部回复
~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2023-07-12 21:17:24
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2023-07-12 21:42:11
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2023-07-12 21:52:14
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2023-07-12 22:02:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
老师，企业缴纳以前年度税款的滞纳金是计入以前年度损益调整还是本年？滞纳金是以前年度税款未缴产生的
这个月缴纳的吗 营业外支出
71楼
2023-07-12 21:32:58
全部回复
?Xing Yongqiu：回复郭老师 是本年度缴纳，但滞纳金的所属期是2014年至2018年的，按所属期是要计以前年度损益
2023-07-12 21:55:35
郭老师：回复?Xing Yongqiu以前年度应该交 交了你没有做吗
2023-07-12 22:23:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
72楼
2023-07-17 20:03:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
73楼
2023-07-17 20:25:24
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小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2023-07-17 20:36:10
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-07-17 21:03:53
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2023-07-17 21:26:55
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2023-07-17 21:56:48
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 22:14:14
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-17 22:28:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
74楼
2023-07-17 20:54:37
全部回复
努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2023-07-17 21:20:19
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2023-07-17 21:41:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
缴纳以前年度的印花税和滞纳金计入什么会计科目？
印花税计入税金及附加，滞纳金计入营业外支出
75楼
2023-07-17 21:11:58
全部回复
申屠虹旭：回复袁老师 噢，好的，谢谢老师
2023-07-17 21:43:36
申屠虹旭：回复袁老师 缴以前年度的直接，借：营业税金及附加：74.61，营业外支出 14.19 贷：库存现金：88，80 这样？
2023-07-17 22:11:21
袁老师：回复申屠虹旭是的
2023-07-17 22:29:58
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