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以前年度滞纳金会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
老师认为直接在2019年以后减少当期工伤保险金额就好了！
46楼
2023-07-03 20:55:40
全部回复
Aaron：回复俞老师 现在需要在账里面反映出来
2023-07-03 21:27:13
俞老师：回复Aaron要在账里反映出来只能通过以前年度损益调整
2023-07-03 21:39:46
Aaron：回复俞老师 写一下
2023-07-03 21:52:14
Aaron：回复俞老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-07-03 22:16:10
俞老师：回复Aaron借其他应收款-工伤 贷以前年度损益调整
2023-07-03 22:32:58
Aaron：回复俞老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬
2023-07-03 22:54:25
俞老师：回复Aaron如果说标准的做法是要一借一贷应付职工薪酬
2023-07-03 23:22:39
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
税收滞纳金有五块钱，在105000里面调增了，但是106000里面弥补以前年度亏损里面没有调着五块，106000是自动数据
你好，需要主表数据确定了再打开弥补亏损表，然后数据才能重新取数
47楼
2023-07-03 21:12:08
全部回复
逢考必过HH：回复小黎老师 都做了就是弥补亏损表数据不变
2023-07-03 21:47:19
小黎老师：回复逢考必过HH你好，你先退出，然后再重新进入汇算清缴报表
2023-07-03 22:10:17
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
税收滞纳金有五块钱，在105000里面调增了，但是106000里面弥补以前年度亏损里面没有调着五块
你好，需要主表数据确定了再打开弥补亏损表，然后数据才能重新取数
48楼
2023-07-03 21:38:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
49楼
2023-07-04 20:53:35
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
50楼
2023-07-04 21:20:31
全部回复
雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2023-07-04 21:48:08
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2023-07-04 22:15:25
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2023-07-04 22:26:13
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2023-07-04 22:49:17
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2023-07-04 23:00:51
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2023-07-04 23:13:03
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2023-07-04 23:29:58
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2023-07-04 23:44:42
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2023-07-05 00:04:17
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2023-07-05 00:28:24
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-07-05 00:49:08
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2023-07-05 01:03:23
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2023-07-05 01:22:21
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-05 01:36:38
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2023-07-05 02:01:55
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2023-07-05 02:21:53
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2023-07-05 02:38:51
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2023-07-05 02:52:36
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2023-07-05 03:06:18
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2023-07-05 03:28:07
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2023-07-05 03:53:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
51楼
2023-07-04 21:35:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 机智的哈密瓜，数据线 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金分录怎么做？
借：以前年度损益调整【代替税金及附加科目】 贷：应交税费--应交房产税 借：以前年度损益调整【房产税+滞纳金的合计数】 应交税费--应交房产税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
52楼
2023-07-05 21:01:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
53楼
2023-07-05 21:06:24
全部回复
????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-07-05 21:18:07
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-07-05 21:44:33
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-07-05 22:14:19
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-07-05 22:25:54
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-05 22:52:13
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-07-05 23:09:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录
现在是发票到了吗？
54楼
2023-07-05 21:32:59
全部回复
月在寒溪：回复郭老师 是的，发票收到了一月份入库了
2023-07-05 21:56:27
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。
2023-07-05 22:07:51
月在寒溪：回复郭老师 我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写
2023-07-05 22:23:02
郭老师：回复月在寒溪你好，直接调整多暂估的就可以。
2023-07-05 22:38:53
月在寒溪：回复郭老师 借 应付账款 230 贷 库存商品 230 借 应付暂估 —240 贷 库存商品 —240 借 以前年度损益调整 10 贷 库存商品 10 借 利润分配—未分配利润 10 贷 以前年度损益调整 10
2023-07-05 22:53:59
月在寒溪：回复郭老师 分录对吗老师
2023-07-05 23:21:00
郭老师：回复月在寒溪你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。
2023-07-05 23:31:49
月在寒溪：回复郭老师 我收到发票不是要做一张凭证， 借 库存商品 应交税费—增值税—进项税 贷 应付账款
2023-07-05 23:48:06
月在寒溪：回复郭老师 平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了
2023-07-06 00:11:32
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品。240 借库存商品贷以前年度损益调整240。 然后借以前年度损益调整贷库存商品230。
2023-07-06 00:22:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
55楼
2023-07-06 20:43:29
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
56楼
2023-07-06 21:10:59
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
57楼
2023-07-06 21:33:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
58楼
2023-07-10 20:40:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
59楼
2023-07-10 20:46:02
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2023-07-10 21:13:26
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2023-07-10 21:36:14
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2023-07-10 22:05:52
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2023-07-10 22:25:49
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2023-07-10 22:44:10
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2023-07-10 23:11:04
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2023-07-10 23:31:50
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2023-07-10 23:43:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
60楼
2023-07-10 20:54:06
全部回复
茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2023-07-10 21:15:44
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2023-07-10 21:35:29
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2023-07-10 21:53:44
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2023-07-10 22:08:04
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2023-07-10 22:20:36
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2023-07-10 22:38:28
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