首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工资可以暂估吗会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
121楼
2023-08-17 19:01:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ KONG 发表的提问：
暂估有差异怎么做会计分录
你好！做红字分录冲减就好
122楼
2023-08-17 19:15:41
全部回复
KONG：回复宋生老师 红字分录有差异。比如我暂估是10元，实际到的发票9.5元。这个差的怎么处理，还是跨年暂估
2023-08-17 19:47:26
宋生老师：回复KONG你好！一样的红字冲减10元的暂估分录，然后按9.5重新入账
2023-08-17 20:03:57
KONG：回复宋生老师 比如借材料费9.5        贷应付9.5 冲以前暂估，借应付10                     贷材料费10 中间差0.5这个怎么处理
2023-08-17 20:28:32
宋生老师：回复KONG你好！这个不用处理啊。因为本身就是9.5
2023-08-17 20:50:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 惘然 发表的提问：
我上个月暂估2个月人工工资的会计分录是工程施工-合同成本-人工费贷：应付账款，那么我发放1月份工资时的会计分录怎么
你好！借应发账款 贷现金等。
123楼
2023-08-17 19:30:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
暂估跨年，如何做会计分录
你好，现在发票到了吗？当时暂估的分录怎么做的？
124楼
2023-08-17 19:55:05
全部回复
天青色等烟雨：回复郭老师 因为我们是商贸公司 21年暂估 ：1.借：库存商品 贷：暂估 2.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-17 20:20:27
郭老师：回复天青色等烟雨好，现在是发票到吗？
2023-08-17 20:40:28
天青色等烟雨：回复郭老师 是的，老师，收到了
2023-08-17 21:09:00
天青色等烟雨：回复郭老师 我在22年的1-3月做了账 借：库存商品 进项税 贷：应付账款--XX公司
2023-08-17 21:37:41
郭老师：回复天青色等烟雨借应付账款贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款 借利润分配未分配利润贷库存商品。
2023-08-17 21:57:23
天青色等烟雨：回复郭老师 我在2022年3月直接把之前的暂估的2笔分录做个负数，这样影响的就是22年的利润，对21年没任何影响呀？您那个分录这里所有的数字 都是原来暂估的数字吗
2023-08-17 22:09:50
郭老师：回复天青色等烟雨暂估和发票的是一致的，没有影响。
2023-08-17 22:21:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
老师，请问，竣工之后固定资产小于暂估价，怎么调减？会计分录怎么做？
你好，同学。 借：应付账款等 贷：固定资产
125楼
2023-08-17 20:14:59
全部回复
秋菊：回复陈诗晗老师 意思是这个建固定资产的材料相当于没用完，早退给供应商？
2023-08-17 20:34:08
陈诗晗老师：回复秋菊是的，同学，可以这样理解
2023-08-17 21:00:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Happy 发表的提问：
去年汇算的时候成本调增37万补税了，我只做了补税的分录，冲暂估的分录没做，我现在可以直接在8月，借：暂估 贷：以前损益调整吗，资产负债表未分配利润会直接增大吗
资产负债表未分配利润会直接增大
126楼
2023-08-18 19:09:05
全部回复
Happy：回复文文老师 问题1：汇缴后收到的发票如何做分录？ 问题2：汇缴后收到的发票还可以扣除吗？为什么？
2023-08-18 19:26:58
文文老师：回复Happy一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。
2023-08-18 19:48:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，有些工业企业做了材料暂估入库的会计分录，有些企业没做，这是为什么
估计是对方那边没有发票回来，后续嫌麻烦，还需要纳税调增。
127楼
2023-08-18 19:38:04
全部回复
Kalen Wu：回复maize老师 我问了其他老师，说没做暂估入库，影响不大，我就是不明白
2023-08-18 20:04:03
maize老师：回复Kalen Wu你要是暂估多，后续都没有发票，你自己调增累不说，到时候万一调增交税多，老板估计不高兴
2023-08-18 20:22:45
maize老师：回复Kalen Wu还有暂估是为了结转成本，是有销售货物，对方成本发票没有到，你这个收入和成本需要配比，为结转成本才暂估
2023-08-18 20:37:38
Kalen Wu：回复maize老师 能举例吗
2023-08-18 20:54:06
maize老师：回复Kalen Wu假设你销售货物，现在进项发票没有到，你不是需要确认收入 借应收 贷主营业务收入 应交税费么，月末不是需要结转成本么，你这个就需要暂估按入库单这个暂估借库存商品 贷应付账款，暂估款，后续结转成本这个就可以做借主营业务成本 贷库存商品
2023-08-18 21:06:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
请教老师:2018年暂估成本会计分录是:借工程施工贷预付账款-分包,那我2019年分包开发票我要冲2018年暂估成本会计分录怎么做呢?我这怎么也做不平
要冲，你直接做相反的分录就是了。
128楼
2023-08-18 19:57:08
全部回复
蓝色的梦：回复陈诗晗老师 我取得发票进项税额怎么做在分录里？
2023-08-18 20:39:23
陈诗晗老师：回复蓝色的梦首先，把之前分录冲红 然后 借：工程施工 应交税费 进项 贷：预付账款
2023-08-18 21:06:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Tubby丹丹???? 发表的提问：
我想问一下，库存商品暂估，我可以这么做分录吗 借：库存商品 贷：其他应付款 - 暂估 吗
你好，贷方是应付账款——暂估，而不是其他应付款
129楼
2023-08-18 20:05:32
全部回复
Tubby丹丹????：回复邹老师 不可以放其他应付款吗
2023-08-18 20:28:17
邹老师：回复Tubby丹丹????你好，不可以计入其他应付款的
2023-08-18 20:51:27
Tubby丹丹????：回复邹老师 收到票之后，是作红字吗，然后在做一张正确的
2023-08-18 21:07:34
邹老师：回复Tubby丹丹????你好，根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-08-18 21:27:17
Tubby丹丹????：回复邹老师 暂估比收到的多，那我成本是按照暂估结转的，收到票后，成本应该怎么调整呢
2023-08-18 21:55:50
邹老师：回复Tubby丹丹????你好，那需要把之前多结转的成本冲销
2023-08-18 22:16:15
Tubby丹丹????：回复邹老师 直冲销多的就可以吗，那我应该怎么做分录呢
2023-08-18 22:37:12
邹老师：回复Tubby丹丹????你好，借；库存商品，贷；主营业务成本
2023-08-18 22:56:12
Tubby丹丹????：回复邹老师 哦，我明白了，谢谢老师
2023-08-18 23:19:04
邹老师：回复Tubby丹丹????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 23:38:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 倾城时光 发表的提问：
暂估怎么做？会计分录的处理
借；原材料等科目 贷；应付账款——暂估
130楼
2023-08-18 20:11:59
全部回复
倾城时光：回复邹老师 那暂估的数据是怎么得来的呢？
2023-08-18 20:33:44
邹老师：回复倾城时光一般是根据送货单
2023-08-18 20:57:03
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
暂估收入的会计分录怎么做？
您好！会计上没有暂估收入的业务。符合收入确认条件的，确认收入，不符合的不确认。
131楼
2023-08-19 19:37:49
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
暂估商品的会计分录怎么做？
你好，借：库存商品 贷：应付账款-暂估
132楼
2023-08-19 19:55:15
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复吴月柳 等货到票到的时候，借-应付账款-暂估，贷-银行存款等是吧
2023-08-19 20:15:28
吴月柳：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ发票到红字冲销暂估的，然后按正常发票入账即可
2023-08-19 20:29:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
暂估成本的会计分录怎么做
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
133楼
2023-08-19 20:11:59
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 我们没有材料，我们是建筑业 摘要：暂估工程成本 借：工程施工-暂估成本100万 贷：应付账款-暂估应付款100万 借：主营业务成本100万 贷：工程施工-暂估工程成本100万 这样做对吗
2023-08-19 20:41:55
邹老师：回复昏睡的树叶你好，是的
2023-08-19 21:01:34
昏睡的树叶：回复邹老师 那如果现在发票来了，又怎么冲刚才那个暂估成本？
2023-08-19 21:15:56
邹老师：回复昏睡的树叶你好，先把暂估的冲回，然后根据发票入账
2023-08-19 21:33:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hh 发表的提问：
暂估的费用会计分录后续如何处理，要在取得票后冲掉暂估，然后根据实际的费用重新做分录吗
暂估入库时： 　　借：原材料 　　　　贷：应付账款——入库未达账款 　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料： 　　借：原材料（红字） 　　　　贷：应付账款——入库未达账款（红字） 　　然后，再根据发票金额入账： 　　借：原材料 　　　　应交税费——增值税（进项） 　　　　贷：应付账款
134楼
2023-08-20 19:23:01
全部回复
张艳老师：回复hh你好， 实际收到发票后，对暂估做红数冲销，然后根据发票金额重新做分录，
2023-08-20 19:57:45
hh：回复张艳老师 好的，谢谢老师们
2023-08-20 20:11:23
hh：回复张艳老师 那2016年暂估的费用，在2017年才收到费用发票，是在收到的月份对之前的红字冲销吧
2023-08-20 20:27:57
张艳老师：回复hh不客气，请及时给予好评，谢谢
2023-08-20 20:43:04
张艳老师：回复hh2016年的暂估要在2017年汇算清缴前收到发票，不然就要纳税调整了
2023-08-20 21:12:45
hh：回复张艳老师 已经收到了，是直接贴在16年暂估后面吗，暂估跟收到的票数据不一致怎呢办呢
2023-08-20 21:26:41
张艳老师：回复hh附在重新填制的凭证后面，按取得发票数据填制凭证
2023-08-20 21:40:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
固定资产没有发票暂估价值吗？可以随便估计？
你好，可以做暂估入库，但是需要根据对方开具的送货单金额计入
135楼
2023-08-20 19:31:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料