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应交所得税费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
1楼
2023-01-07 20:49:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
2楼
2023-01-07 21:41:29
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
3楼
2023-01-07 22:38:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
4楼
2023-01-08 00:06:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
5楼
2023-01-08 01:25:05
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
6楼
2023-01-08 02:18:25
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-01-08 02:46:40
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-01-08 03:08:31
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-01-08 03:37:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
7楼
2023-01-08 03:14:23
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-01-08 03:27:32
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-08 03:40:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
8楼
2023-01-08 04:15:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提本月所得税的分录是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税吗
你好，是的，就是这个分录
9楼
2023-01-08 05:09:27
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點、：回复邹老师 那所得税的金额是怎么算的呢
2023-01-08 05:22:45
邹老师：回复點、企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-01-08 05:48:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
10楼
2023-01-08 06:34:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
11楼
2023-01-08 07:29:56
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-01-08 07:54:51
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-01-08 08:15:01
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-01-08 08:35:01
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-01-08 08:45:03
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-01-08 09:13:35
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-01-08 09:36:52
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-01-08 10:01:25
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-01-08 10:20:09
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-01-08 10:43:12
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-01-08 11:04:01
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-01-08 11:26:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
12楼
2023-01-08 08:55:10
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-01-08 09:07:16
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-01-08 09:21:12
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-01-08 09:46:27
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-01-08 09:56:55
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-01-08 10:12:12
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-01-08 10:40:24
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-01-08 11:04:40
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-01-08 11:25:25
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-01-08 11:54:09
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-08 12:18:52
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-08 12:31:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
13楼
2023-01-08 09:53:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
业务招待费汇算清缴完需要交所得税，实行小企业会计准则，能直接做分录借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗
可以的，可以这么做的。
14楼
2023-01-08 10:44:56
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
15楼
2023-01-08 11:53:32
全部回复
夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-01-08 12:16:30
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-01-08 12:37:08
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-01-08 12:52:58
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-01-08 13:09:43
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-01-08 13:24:34
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-01-08 13:50:35
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-01-08 14:17:20
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-01-08 14:32:14
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-01-08 14:56:46
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-01-08 15:16:47
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-08 15:46:15
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-08 15:59:31
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