老师，您好，请问，如果21年汇算清缴，招待费调增，要补交300的税费，会计分录怎么做？以下选哪一种？第一种： 借：以前年度损益调整-所得税费用 300 贷：应交税费-应交企业所得税 300 借：应交税费-应交企业所得税 300 贷：银行存款 300 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用 300 第二种： 借：所得税费用 300 贷：应交税费-应交企业所得税 300 借：应交税费-应交企业所得税 300 贷：银行存款 300

55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（ ）。 A 借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25 B 借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75 C 借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75 D 借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25

扣缴了2018年度的企业所得税 计提时 借所得税费用 贷应交税费-所得税费用 缴纳时 借：应交税费-所得 贷银行存款 分录应该是做2笔 昨天您跟我说做3笔？

4月份计提了一次所得税但在缴纳所得税时把会计分录写错了，本应该借应交税费所得税的我写成了所得税费用，相当于产生了两次所得税费用，刚要做5月份的账时才发现这个问题，现在该怎么改这个错误呢。

项目预交的税费要计提吗？1.借税金及附加贷应交税费～附加税，印花税，资源税，2.借管理费用贷应交税费～残保金，工会经费3.借所得税费用，贷应交税费～企业所得税4.企业承包经营所得税计入什么科目？前面分录都正确吗？

老师您好！月末计提工资会计分录： 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应交税费-应交个人所得税 15元 问： 其他应收款-社会保险费，还是管理费用-社会保险费呀？ 359.35元 应付职工薪酬-应付工资 16625.65元 问：发放工资的会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 其他应收款-社会保险费 359.35元 应付职工薪酬-应付 贷

计提所得税可以这么做分录么？计提：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税

老师请问企业所得税需要计提吗？跟它有关的会计分录是什么啊？一个在应交税费里有个所得税，但是在损益科目下也有个“所得税费用”这俩有什么区别吗

当期所得税的会计处理是借所得税费用贷应交税费，发生递延所得税资产的时候，借递延所得税资产贷所得税费用，两个分录合并的话不是就抵减了所得税费用啊