老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税

小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？

计提时的会计分录应该为: 借：管理费用 61300.00 贷：应付职工薪酬61300.00 发放时会计分录为： 借：应付职工薪酬 56423.64 贷：现金 56423.64 借：应付职工薪酬 4876.36 货：应交税费——应交个人所提税 114.91 贷：其他应收款项——社保费（个人） 4761.45 老师，这个个人所得税能进管理费用吗？做企业所得税汇算清缴需要调出来吗？？

所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里

老师好，问下公司2018年所得税汇算清缴后多交8000，2019年全年没有交所得税，2020年二季度要交所得税，要进行抵顶，问怎样做抵顶分录？前任会计没有做计提分录，会计18年汇算清缴多交所得税也没有做分录 ，2019年所得税汇算清缴延续多交8000也没有做分录，现应交税费—应交所得税也没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行，请教怎样做抵顶分录？（前提是不能影响2019年的年财务报表）谢谢老师

计提企业所得税 借：所得税费用 20000 贷：应交税费-应交所得税20000 缴纳企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税20000 贷：银行存款20000 这笔账上个月金额多做了，这个如如何做调整分录

老师编递延所得税资产分录不能用应交税费-应交企业所得税科目吗？