木木TING：回复李爱文老师 开红票

李爱文老师：回复木木TING分录是： 借：库存商品 负数 贷：应付账款——XX公司 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数

木木TING：回复李爱文老师 这种有没可能会收到普票？

李爱文老师：回复木木TING收到的通常是普通发票 ，又不用验进项发票，直接做进项税额转出处理

腊梅：回复郭老师 不需要什么附件吗？不用缴纳个人所得税吗

郭老师：回复腊梅银行回单 这个是个人的吗

腊梅：回复郭老师 是的，给个人的

郭老师：回复腊梅不交 《财政部关于企业促销展业赠送礼品个人所得税问题的通知》对其有相应的规定： 第一条 企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 1、企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务； 2、企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； 3、企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。

腊梅：回复郭老师 我们返利的是现金

郭老师：回复腊梅现金和实物一样的。

取证班’s逆流而上：回复郭老师 返的是商品如何做？

郭老师：回复取证班’s逆流而上借库存商品贷营业外收入。

取证班’s逆流而上：回复郭老师 那此时的库存商品录入成本吗？

郭老师：回复取证班’s逆流而上你好，如果已经销售出去了，可以的。

丹丹：回复邹老师 设备是库存。之前会计的分录 没有按返利部分结转，那之前的账目怎么处理呢？金额比较大

学：回复邹老师 商品借给客户使用，这个需要做会计处理吗？

邹老师：回复学你好，不需要的

林老师：回复爱笑的流沙开出发票了吗？

为奋斗而奋斗：回复meizi老师 现在这个问题是对方不愿意没有发票

meizi老师：回复为奋斗而奋斗你好 那你们就看能不能在佣金里面减去税费的金额 。你们去税局代开 。 不然到时你们没发票无法税前扣除 。 就可能会承担多的企业所得税的。

为奋斗而奋斗：回复meizi老师 个人一般不愿意的，所以现在这一次支出不知道如何处理。

meizi老师：回复为奋斗而奋斗你好 如果这样的话 你要么让个人代开发票给你们 代扣代缴个税 税前扣除 ；要么就是企业承担税费去代开 代扣代缴个税 或者 不开票 你代扣代缴个税 无法税前扣除 。目前就这样的方法 了。

为奋斗而奋斗：回复meizi老师 好的，新公司过去3年收入不大，今年由于疫情影响销售酒精带来了大额的收入是去年收入总和，不过这样都是正规收入，所有程序都有发票，我担心这样会不会引起税局注意。

meizi老师：回复为奋斗而奋斗你好 这个是正常的 疫情期间的大额收入正常报税交税就行了。 这个是可以解释过去的

为奋斗而奋斗：回复meizi老师 好的，知道了。谢谢老师。

meizi老师：回复为奋斗而奋斗不客气 帮到你就好 满意请给予评价

曉傅：回复森林老师 我发的第一张就是这么做的啊

曉傅：回复森林老师 但是现在现金一直存在这一笔收入。已经在9月把现金存入了

森林老师：回复曉傅也是存入这个银行了吗，借银行存款，贷主营业务收入。你不是说已经销户了吗，销户账上是多少钱，这个转出来了吗

曉傅：回复森林老师 18年七月兴业银行销户，账户里有利息收入64.51。那账户被注销不就得收现金了？同月开了工行账户，那么9月把64.50转入。收的是64.50。

曉傅：回复森林老师 那我要怎么做

森林老师：回复曉傅那九月七号你的收入做到哪里了。

曉傅：回复森林老师 做了银行存款-工行 64.50 贷 财务费用

森林老师：回复曉傅这个是兴业银行的利息，应该借银行-兴行，贷财务费用，然后这个销户了，所以转到工商，借银行存款-工商，贷银行存款-兴业。

曉傅：回复森林老师 那这样现金还是没有减少啊

森林老师：回复曉傅哪个要减少，你就没有减少呀，你只是把兴业的款打到了工商，钱没有变呀。

曉傅：回复森林老师 兴业银行利息是用负数？

曉傅：回复森林老师 现金还是在的

曉傅：回复森林老师 工行期末余额是对的

森林老师：回复曉傅那兴业提现金，借现金，贷银行存款 兴业

李老师2：回复时尚的蛋挞按正常发票做帐，做负数就可以了