首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上月有收入没成本本月会计科目
分享
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
本身7月份需要计提的成本，7月忘提，导致8月直接入成本科目，成本科目高于收入科目，这个需要怎么除了，让8月报表更好一些 怎么处理，更好一些
你这样做就是合适的啊，那你七月有收入还没成本，只要金额准确就行。
1楼
2022-11-23 09:13:37
全部回复
会计学堂125：回复马老师 7月有成本的，就是少点，你看怎么可以把7月少计提的成本，在8月能更好的反应，又不影响8月的利润表
2022-11-23 09:43:44
马老师：回复会计学堂125只能摘要写清楚是补做7月多少，
2022-11-23 10:08:47
马老师：回复会计学堂125利润表里都是要反应出来的
2022-11-23 10:19:35
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
本身7月份需要计提的成本，7月忘提，导致8月直接入成本科目，成本科目高于收入科目，这个需要怎么除了，让8月报表更好一些
一般的软件可以提供反结账反记账功能，直接回到七月去计提成本。
2楼
2022-11-23 10:40:13
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
我司现有劳务收入，需要用劳务成本科目，因适用小企业会计准则，没有劳务成本一级科目。如果选主营业务成本科目的话，每月会结转，但当月无收入，有劳务成本，这样收入和成本不批配，应该如何处理呢？
你问的这个配比的问题和科目没有关系。劳务成本你在那个成本类科目找一下看有没有
3楼
2022-11-23 11:31:58
全部回复
蓝天白云：回复赵海龙老师 没有，我问了。那应该怎样账务处理呢？
2022-11-23 12:06:56
赵海龙老师：回复蓝天白云根据完工进度 借：主营业务成本 贷：应付账款 直接跳过劳务成本这个科目如果没有的话
2022-11-23 12:36:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 端庄的云朵 发表的提问：
老师，购买机器设备时向对方公司借用一名技术人员调试设备，每个月工资由我公司承担，这笔工资应计入哪个科目？是不是直接入生产成本？
您好 如果调试费金额不大，直接计入“制造费用--调试费或其他”。 如果金额大，计入设备固定资产的成本中
4楼
2022-11-23 12:34:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鈿喜（燕） 发表的提问：
当月还没有收入，产生的成本可以直接入成本科目吗？
不合适，还是计入生产成本吧
5楼
2022-11-23 14:00:55
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 坚强的鲜花 发表的提问：
上月做了未开票收入，本月开了发票，同时也做了相应的收入科目，用红字冲上月的有关科目还充成本库存吗？
你好！ 如果你没有冲结转的成本，就不用在做结转成本分录了。
6楼
2022-11-23 14:54:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，我们提供技术服务，当月没有确认收入，相关人员及各类成本应放什么科目合适？小企业会计准则，没有“劳务成本”科目
你好，那你们有生产成本吗？做这个科目。
7楼
2022-11-23 16:07:21
全部回复
Nadasa：回复郭老师 老师，假设放：生产成本-X项目，没收入，可以不结转，挂这里吗？
2022-11-23 16:18:56
郭老师：回复Nadasa你好，可以的，完全没有问题的。
2022-11-23 16:34:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 忧伤的摩托 发表的提问：
美团上月的收入次月才到账，就如本月收到上月的款37元，本月又有款24元要下月到账，会计科目怎么做啊
根据权责发生制原则 应收未收的当月款项 计入应收账款 等下个月收到时 再 借：银行存款 贷：应收账款
8楼
2022-11-23 17:32:52
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Naomi 发表的提问：
老师你好 上个月没有收入 所以结转了生产成本 没有结转销售成本 原则上有收入 才要结转销售成本 但下个月 有收入了 结转的销售成本 是不是要加上 上个月未结转的数 因为我直接公式结转 一结转的销售成本 就会累计上月没结转销售成本的数
你好，结转生产成本和结转销售成本是两回事，有销售才结转销售成本，上月没有就不用去加什么
9楼
2022-11-23 18:47:28
全部回复
Naomi：回复小云老师 但我这个月有收入 然后结转了销售成本 因为是用公式结转的 所以结转的销售成本 是累计的数
2022-11-23 19:10:14
小云老师：回复Naomi那是你自己设置的公式不对，你可以去改掉或者手动计算成本
2022-11-23 19:36:55
Naomi：回复小云老师 结转的生产成本的总是 就是结转销售成本的数对吗。所以我这个月结转的销售成本只要按照这个月结转的生产成本的总数填就好了是吗。不用把上个月的结转生产成本的数 也加在这个月的销售成本里 因为我上个月没收入 就没结转销售成本
2022-11-23 20:02:41
小云老师：回复Naomi结转销售成本的金额是=你销售的数量*单位成本，不是直接去看生产成本的总数
2022-11-23 20:19:15
Naomi：回复小云老师 我结转的销售成本是 借 主营业务成本 贷 库存商品 这样没错吧 结转销售成本不用把生产成本里的 人工 制造费用 和材料也记进去吗 因为比较单一 有收入的时候就领材料 领的材料都是够直接出售的数
2022-11-23 20:47:24
小云老师：回复Naomi分录没错。 结转销售成本的金额是=你销售的数量*单位成本 这里的单位成本包括了你说的料工费，但是具体是多少取决于你公司用的发出商品方法是什么，是要去计算的，而不是一股脑加进去算个总成本再用总成本结转就完了 除非你公司是这个月做100个东西就一定是直接卖100个，没有任何库存那种
2022-11-23 21:14:43
Naomi：回复小云老师 我公司就是这样月做100个 直接买100的 没有库存的。所以上个未结转的销售成本 不用加在这个月是吗。
2022-11-23 21:38:01
小云老师：回复Naomi那你上个月做出的东西卖了没呢？卖了的话就要加上
2022-11-23 21:59:56
Naomi：回复小云老师 上个月就生产成本里 只有个直接人工 所以问你我这个月的销售成本里 是不是需要加上个月的在生产成本里的人工
2022-11-23 22:22:37
小云老师：回复Naomi需要加上个月的在生产成本里的人工
2022-11-23 22:47:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Annaly 发表的提问：
上个月的材料成本少结转了，本月可以补结转吗，本月没有收入，也就是说利润表本月数会出现没有收入只有成本，可以吗？
您好，可以补结转的，可以的。
10楼
2022-11-23 19:44:15
全部回复
Annaly：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2022-11-23 20:09:09
王雁鸣老师：回复Annaly您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2022-11-23 20:26:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 顾紫烨 发表的提问：
会计科目没有本月合计那本年累计要上下两行都画红线吗
你好，是的，要那本年累计要上下两行都画红线
11楼
2022-11-23 20:49:51
全部回复
顾紫烨：回复庄老师 那上面画单红线下面画双红线，对吗
2022-11-23 21:10:15
庄老师：回复顾紫烨你好，是的，上面画单红线下面画双红线
2022-11-23 21:32:50
顾紫烨：回复庄老师 谢谢老师
2022-11-23 21:49:23
庄老师：回复顾紫烨你好，祝你学习快乐
2022-11-23 22:03:20
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 罗达 发表的提问：
项目上的支出都记在劳务成本科目，自从该项目有收入后，每月把劳务成本转入到项目成本中，但由于前期投入大，所以项目成本大于项目收入应该是正常的，会暂时造成项目收入与项目成本不配比，这样做账没有问题吧？
项目前期这样做账是没有问题的
12楼
2022-11-23 22:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 左岸 发表的提问：
项目上的支出都记在劳务成本科目，自从该项目有收入后，每月把劳务成本转入到项目成本中，但由于前期投入大，所以项目成本大于项目收入应该是正常的，会暂时造成项目收入与项目成本不配比，这样做账没有问题吧？
正常来说是应该按完工程度确认收入和成本。所以你这个不太正常
13楼
2022-11-23 23:24:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
当月的收入费用和成本类科目当月底都要结转到本年利润科目吗？就是每个月只要有收入成本费用的每个月都要做本年利润科目
你好，所有的 损益类科目结转
14楼
2022-11-24 00:31:47
全部回复
喜欢月亮：回复郭老师 当月结转
2022-11-24 00:45:48
喜欢月亮：回复郭老师 每个月当月都结转本年利润
2022-11-24 01:08:50
郭老师：回复喜欢月亮就是当月结转，月末不能有余额。
2022-11-24 01:20:17
喜欢月亮：回复郭老师 利润分配也是每月一结转
2022-11-24 01:43:59
郭老师：回复喜欢月亮这半年利润可以年末再结转。
2022-11-24 02:08:20
郭老师：回复喜欢月亮本年利润年末结转就可以。
2022-11-24 02:24:44
喜欢月亮：回复郭老师 总想科目余额表，本年利润利润借贷方累计发生额累记是累计的当年的发生额，还是从开始年份都在内的发生额，
2022-11-24 02:50:11
郭老师：回复喜欢月亮你好，当年的累计。
2022-11-24 03:04:10
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ 火林子 发表的提问：
本月没有收入，但有成本，月末应该如何结转工程施工，成本科目每月月底都要把余额结转为0吗
平时发生的成本 借：工程施工—成本 贷：银行存款等 月底结转时 借：主营业务成本—成本 工程施工—合同毛利 贷：主营业务收入 工程完工时 借：工程结算 贷：工程施工—成本 工程施工科目在完工时按照余额结平，平时不用结转
15楼
2022-11-24 01:22:51
全部回复
火林子：回复朴老师 也就是说平常如果工程没完工没结算，月末工程施工科目都是有余额的对吗
2022-11-24 01:53:28
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料