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会员充值未收款会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ A 发表的提问：
超市的充值卡充值5000元，实收现金3000元，会员卡消费500元 借：待摊费用--会员卡充值2000元，预收账款--充值卡500元，贷：预收账款--充值卡5000元，主营业务收入--会员卡收入500元，月底待摊费用怎么摊销，分录是什么
是不是充3000元送2000元呢，我看实收现金3000元
61楼
2023-07-12 21:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
老师，像这个餐厅的会员充值活动，比如冲5000送500这个怎么进行账务处理呢？
借银存5000 销售费用500 贷预收账款
62楼
2023-07-17 20:33:15
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清爽的萝莉：回复郭老师 预收账款5500？
2023-07-17 21:03:36
郭老师：回复清爽的萝莉你好，是的 预收账款5500
2023-07-17 21:15:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
老师，餐饮业的会员卡充值是计入预收款吗
你好，是的
63楼
2023-07-17 20:43:56
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刘新云：回复邹老师 那团购款计入哪个科目啊 谢谢
2023-07-17 20:57:05
刘新云：回复邹老师 老师您好，问下购入的设备需要安装的和不需要安装的除了计入的科目不一样，那运费产生的增值进项税额怎么算
2023-07-17 21:17:17
邹老师：回复刘新云你好，团购的计入银行存款 科目 是的，不一样，含税运费/1.11*11%就是运费对应的进项税额
2023-07-17 21:45:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
企业为职工充值楼下美食城的饭卡怎么进行会计处理，需要发票吗？
你好！ 按规定需要开发票做账的
64楼
2023-07-17 20:54:57
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 清晨的绚烂 发表的提问：
超市，每天都有会员充值和会员消费，但是，每个月的会员消费都比会员充值的多，那怎么做分录，是消费比充值多，他俩之间的差额是预收账款吗
收到钱时：借：现金 贷：其他货币资金--充值卡 消费时借：其他货币资金--充值卡 贷：销售收入
65楼
2023-07-17 21:14:58
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赵妍老师
职称：注册会计师,ACCA
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 痴情的绿草 发表的提问：
办理会员卡，充值10万元送10万元，消费时是否可以先开充值的10万元，最后剩下的赠送金额在消费就可以不开票了？或者是作为消费时送券，以后有用券消费就不用计收入？
你好，开10w的票没问题。赠送的金额不开票。
66楼
2023-07-18 20:06:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Jane&Coby 发表的提问：
老师，餐饮行业的，会员充值1000送出100元（不是好马上消费）。内帐的，会计分录如下：借费用100元，银行存款1000 贷预收帐款1100元。这样处理可以吗？会员消费时候，会计分录如下：借：预收帐款 货：营业收入。但这样做的话，有一个问题，假如当月充值送出的多，费用就多
你好，分录对的，是的，当月送的多费用会增加的
67楼
2023-07-18 20:30:11
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Jane&Coby：回复郭老师 会员系统消费金额是这样显示
2023-07-18 20:53:09
Jane&Coby：回复郭老师 我请教一下，可以按系统这个金额做会计分录吗？
2023-07-18 21:15:21
郭老师：回复Jane&Coby你好，按你赠送的金额的做，你这个是消费之后又赠送的？
2023-07-18 21:29:48
Jane&Coby：回复郭老师 是充值时送的，只不过是消费时会员系统自动这样减出来
2023-07-18 21:56:57
郭老师：回复Jane&Coby你好，消费的时候冲预收，你这个是按比例扣除现金和赠送的吧？
2023-07-18 22:17:59
Jane&Coby：回复郭老师 对
2023-07-18 22:40:08
郭老师：回复Jane&Coby你好，那这个不妨碍你做账，只是显示的余额而已
2023-07-18 23:06:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sandy 发表的提问：
老师，我们有3个店，会员卡是通用的，如果消费者是在A店充值了，但在B店消费，那这样的话，B店不就是要成本了？但是没有收入，这情况怎么处理？
您好！这个应该统一核算才可以的。 不过充值不影响，只有消费才影响。他充值了，钱在你那边消费了，自然还是你收了。
68楼
2023-07-18 20:38:08
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sandy：回复宋生老师 但那如果是在B店消费，我是没有收到现钱的，因为他是在A店充值的
2023-07-18 20:51:40
宋生老师：回复sandy您好!您这样的只能由总店统一核算。
2023-07-18 21:20:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 昏睡的歌曲 发表的提问：
我是做餐饮的，我们办理了会员卡，我们把会员充值的钱做做当天的收入，在把会员消费的钱做开支，这样做对吗？
你好，这个不对的 因为这个充值的钱，未来还有很多不确定因素你无法排除，需要在会员消费的时候，你再确认收入
69楼
2023-07-18 20:56:10
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 燃酿 发表的提问：
老师，麻烦请问哈，电影院会员卡充值，开票内容开会员卡吗？谢谢
你好，是的开会员费就可以的
70楼
2023-07-18 21:11:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
公司会员充值赠送等额积分，如何进行账务处理？只充值还未进行服务或产品的购买，可以开具专票吗？
您好同学，充值是可以开发票的，赠送的积分你们备查账上登记 就可以了，不记账。
71楼
2023-07-19 20:07:20
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一抹新绿22：回复何江何老师 那后期消费，积分可以作为等额现金使用，直接在借方计入递延收益？
2023-07-19 20:27:20
一抹新绿22：回复何江何老师 充值未消费直接开预付的免税普票吗？
2023-07-19 20:42:00
何江何老师：回复一抹新绿22是的同学，你的处理是对的同学
2023-07-19 20:57:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
老师，幼儿园充值易企秀会员，如何账务处理？
借预付账款贷银行存款。
72楼
2023-07-19 20:33:10
全部回复
陈小pang：回复玲老师 那最后如何冲掉这个预付账款呢？
2023-07-19 20:57:03
玲老师：回复陈小pang借成本费用贷预付账款。
2023-07-19 21:19:43
陈小pang：回复玲老师 能把分录给写下吗？明细到二级科目，谢谢。
2023-07-19 21:43:01
玲老师：回复陈小pang需要把具体业务描述完整，不然写不出来准确科吗？
2023-07-19 22:00:28
陈小pang：回复玲老师 做内账的，他们就写了易企秀会员费。我可以做借：业务活动成本～易企秀会员费 贷：现金
2023-07-19 22:18:13
玲老师：回复陈小pang应该分两部写分录，先把充值那一部分做了，后面再做你写这个分录贷方是预付
2023-07-19 22:43:57
陈小pang：回复玲老师 就是第一部先写您写的那个预付账款，后面再写我这笔是吗？
2023-07-19 23:11:36
玲老师：回复陈小pang借预付账款对方名贷银行存款银行名。 借业务活动成本～易企秀会员费贷预付 对方名
2023-07-19 23:27:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们公司是做线上充值的会有会员充值收入，支出都是给主播打款
你好，请问具体什么问题？
73楼
2023-07-19 20:49:30
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2333333：回复吴月柳 那个成本的怎么做呀 还有税务怎么合理避税
2023-07-19 21:08:00
吴月柳：回复2333333如果这些充值收入与主播有关的，那么支出给主播就是成本，你需要按劳务收入申报个税就可以税前扣除
2023-07-19 21:37:55
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 佛缘（淡淡浅显） 发表的提问：
餐饮店有做会员充值业务，充会员如何做会计分录
应收账款 银行存款
74楼
2023-07-19 21:00:53
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佛缘（淡淡浅显）：回复武老师 这个会员充入后，客户慢慢消费也是这样做吗
2023-07-19 21:41:08
武老师：回复佛缘（淡淡浅显）之后就转到主营业务收入
2023-07-19 22:10:05
佛缘（淡淡浅显）：回复武老师 可以借银行存款贷预收账款 消费时候借预收账款，贷主营业务收入
2023-07-19 22:33:18
佛缘（淡淡浅显）：回复武老师 不能做成本吧
2023-07-19 23:01:34
武老师：回复佛缘（淡淡浅显）是的，同学，你做的可以的
2023-07-19 23:25:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单的火车 发表的提问：
老师您好，超市给顾客充值时 可是前期没有做相应的会计处理， 每天的充值收入借：预收账款-充值卡 贷：现金 可是我怎么冲减预收账款呢，
后续客户来消费做借预收账款贷主营业务收入
75楼
2023-07-19 21:17:59
全部回复
简单的火车：回复maize老师 可是老师，刚开始给顾客冲的我也不知道是多少，就没写 借：银行存款 贷：预收账款 后期顾客消费 借：预收账款 贷：主营业务收入 可是我怎么冲减预收账款呢，
2023-07-19 21:32:10
maize老师：回复简单的火车......补上，收入入账多少这个不知道么，那你们现金和银行不是对不上的？
2023-07-19 21:48:13
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