实操学堂：回复税剑法盾 税负率是销售软件产品的增值税除以销售软件产品部分的销售额，是吧

税剑法盾：回复实操学堂您好，对的。税负率是销售软件产品的增值税除以销售软件产品部分的销售额。

Nadasa：回复郭老师 老师，那一般项目的增值税，该怎么办呢？还有进项留抵

郭老师：回复Nadasa一般项目地你也是这么做，不需要交税，借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个是表示留底的。

Nadasa：回复郭老师 软件会把 应交税费-未交增值税 的借方和贷方合计，合计成借方余额，现在未交增值税的借方余额我要留抵，贷方转入的是软件部分的增值税，这部分要交增值税并计提城建税等

郭老师：回复Nadasa那你们可以通过四级科目或者三级科目，一般计税计征击退。

Nadasa：回复郭老师 好的，好的，那我懂了，非常感谢

郭老师：回复Nadasa不用客气的，工作愉快。

北斗星的爱：回复答疑-黄老师 哪些税可以抵扣呢？公司的开发服务费可以抵扣吗

答疑-黄老师：回复北斗星的爱可以的，祝工作顺利

高兴的小兔子：回复文老师 “在软件产品中，嵌入式软件产品比较特殊，通常与硬件一起以整套设备的名义对外出售。因此，其中的软件部分，需要在设备总额的基础上，扣除硬件设备部分销售额，倒推计算得出。” 睡法相关是这么写的，我们现在想一起打包出售，这方面开票和账务处理怎么做？

高兴的小兔子：回复文老师 纳税人对外销售嵌入式软件产品，可选择两种发票开具方式，一是将设备和软件合并开具，二是将设备和软件分行开具。 设备和软件合并开具时，企业须在备注栏体现软件部分销售额。具体纳税申报时，对在备注栏备注的软件部分，企业需要另外进行数据处理，因此，如果受票方对发票开具没有特别要求，笔者建议企业，尽量采用分行开具的形式，对外开具发票。

文老师：回复高兴的小兔子需要分开开具的，要不然软件不能即征即退

高兴的小兔子：回复文老师 睡法说可以合并开具啊，软件部分备注栏体现

文老师：回复高兴的小兔子我们一直是分开开具的，最好您和你们当地税务局核实一下，账务处理的话，就是确认收入和正常结转成本

高兴的小兔子：回复文老师 可以给我个分录吗

文老师：回复高兴的小兔子借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)借主营业务成本贷库存商品

卢婷：回复吴月柳 不能，我们注册了两个公司，可以给另外那个公司使用！

吴月柳：回复卢婷那发出去也相当一支的话，你账务可以不做退货与发货的分录

卢婷：回复吴月柳 可是这个发数只有转到另外一个公司才能使用，我建的是两个账套，上面说的那个公司A，库存是按支算的，另外一个公司B库存是按发算的，给另外一个公司使用～怎么做会计分录呢？

吴月柳：回复卢婷你直接做发给B公司的这笔分录就可以了，A公司以支发出，但是B公司入库时可以以发来入库的。

李冬梅：回复靖曦老师 销售软件属于即征即退，软件的销项税，从应交税金-应交增值税-转出未交增值税转入应交税金-未交增值税，这个分录是什么意思？

靖曦老师：回复李冬梅就是每个月也底结账，但是次月15号不是才交税吗？所以先转到应交税金-未交增值税里面，然后次月交的时候，再借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款

LIAN：回复邹老师 好的，谢谢老师！

甜的太单纯：回复罗老师 我卖一台机器，这台机器是由软件和硬件组成的，含税收入是100，怎么判断收入比？

罗老师：回复甜的太单纯Snell 13:57:28 （二）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： 1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。

朴老师：回复风软件企业增值税退税的会计处理： 　　借：银行存款 　　贷：营业外收入---补贴收入 缴纳所得税

风：回复朴老师 这个属于不征税收入，到最后还是要缴税的吗？

朴老师：回复风不征增值税，但是要交所得税

风：回复朴老师 为什么交所得税呢？

朴老师：回复风免增值税没说免所得税

°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。

°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.