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软件增值税退税会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 曾经的春天 发表的提问：
老师，您好！请问软件产品增值税即征即退，嵌入式软件怎么核算软件部分的进项税？
一、对于无法划分的进项税额，应按比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。
31楼
2023-07-03 21:44:59
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曾经的春天：回复钟存老师 老师，请问销售纯软件进项税怎么核算？
2023-07-03 22:09:53
钟存老师：回复曾经的春天按照实际取得的可以归属于软件的进项税
2023-07-03 22:21:21
曾经的春天：回复钟存老师 软件产品的成本都是人工费，没有可抵扣的进项，这种情况怎么填写增值税申报表里面的软件产品进项税？
2023-07-03 22:43:31
钟存老师：回复曾经的春天你要是没有技术服务费，专家劳务费，鉴证费用等。 就没有进项税了
2023-07-03 23:02:39
曾经的春天：回复钟存老师 没有进项税，是不是可以在增值税申报表里面软件进项填写0
2023-07-03 23:14:32
钟存老师：回复曾经的春天可以在增值税申报表里面软件进项填写0
2023-07-03 23:33:14
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
高新又可以软件退税，本月应缴增值税金额该怎么计算，只要计算软件部分销项税额就可以吗？硬件部分用进项税额抵？
不是要把退税和非退税分开核算和申报
32楼
2023-07-04 20:59:57
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司有软件有硬件，计提增值税的时候是分着计提的，交的时候写也要分别写软件和硬件增值税扣款分录吗？还是可以合起来扣写一个扣款分录？
如果要进行内部分类核算，也可以在交的时候分开记录。
33楼
2023-07-04 21:11:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
税控软件的维护年费可以做税额抵减增值税税应纳税额，会计分录怎么做？
你好 借管理费用-维护费 贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-维护费 负数
34楼
2023-07-04 21:17:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ olive 发表的提问：
有没有增值税报税软件和出口退税的软件学习？
http://lx.acc5.com/baoshui这是增值税报税实操，出口退税的没有
35楼
2023-07-04 21:41:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Happy 发表的提问：
#提问#19年买的设备软件280元，这个可以抵扣增值税的是吗，需要怎麽做会计分录
1、一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
36楼
2023-07-05 20:51:34
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Happy：回复紫藤老师 单独调一个会计科目吗？应交税费---应交增值税（抵减税款）
2023-07-05 21:09:39
紫藤老师：回复Happy对的，如果是小规模纳税人 购买盘或者支付服务费时 借：管理费用 贷：银行存款等科目 抵减税款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-07-05 21:36:50
Happy：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-07-05 22:02:32
紫藤老师：回复Happy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-05 22:13:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 默 发表的提问：
增值税月底的结转分录算什么 是软件自动结转 还是会计自己写
自己要结账，一般是借销项 贷进项，差额计入未交增值税。
37楼
2023-07-05 21:02:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 俏皮的大地 发表的提问：
软件增值税即征即退 属于嵌入式软件 开票时候软件部分商品编码添加什么
您好 您可以参照下面图片
38楼
2023-07-05 21:15:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
39楼
2023-07-05 21:38:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 栋栋 发表的提问：
老师，软件企业即征即退的增值税要缴纳企业所得税吗，分录怎么做呢
软件企业即征即退的增值税要缴纳企业所得税 借：银行存款 贷：营业外收入-即征即退增值税
40楼
2023-07-06 20:52:00
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栋栋：回复文文老师 这笔钱，用作研发支出，也要缴纳吗，分录怎么做呢
2023-07-06 21:22:14
文文老师：回复栋栋用做研发支出，那是钱的用途，后期形成费用或转无形资产时，可加计扣除。借：研发支出  贷：银行存款 从该分录可看出，营业外收入仍然会计入利润总额。
2023-07-06 21:42:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 万事如意 发表的提问：
公司是软件企业可以享受软件销售超税负3%即征即退政策 。可以退税的软件销售的完整的会计分录应该怎么写 从计提销项到取得退税款。 另外根据财税2011第100号文的规定。即征即退的的增值税款用于企业专项软件研发和扩大在生产并单独核算的可以做为不征税收入。是怎么样算是专项软件研发 除了买研发用设备外给研发人员发工资算么 应该怎么做会计分录
借：其他应收款，贷：应交税费，收到借：银行存款，贷：其他应收款；，专门立项独立核算，借：管理费用--研发费--工资，贷：银行存款
41楼
2023-07-06 21:09:49
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万事如意：回复袁老师 1、这里面没有缴纳税款的分录呢 税务是要我公司先把钱交了在退给我们的 那我们交钱的时候做什么分录 借应交税费 贷银行存款么 2、要专门立项核算的话 还需要单独开一个银行专户 专门用于退税的钱收支么 3、怎么能体现是专门立项单独核算的 需要在设置2 3级明细科目么 如果要设置2 3级明细科目 是不是要从研发支出在过度到管理费用？？ 谢谢老师
2023-07-06 21:33:50
袁老师：回复万事如意1是的2、不是专门记录有研发台账即可3、有专门研发收支台账，是的过度
2023-07-06 22:00:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Ye 。 发表的提问：
增值税退税，纯软件产品也就是非嵌入式软件吗
是的，就是非嵌入式软件的了
42楼
2023-07-06 21:20:07
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 坚持很美～ 发表的提问：
一般纳税人软件企业收到即征即退的退税款如何做账，会计分录如何处理
借银行存款贷营业外收入
43楼
2023-07-06 21:39:00
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坚持很美～：回复方老师 @方老师:需计提退税款吗？怎样做分录呢？
2023-07-06 22:11:55
方老师：回复坚持很美～如果退税时间和金额能确定，可以先计提 。 借其他应收款 贷营业外收入
2023-07-06 22:33:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Reborn 发表的提问：
增值税退税怎么做会计分录？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
44楼
2023-07-10 20:31:37
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Reborn：回复东老师 增值税是不需要结转损益的吧？
2023-07-10 20:49:24
东老师：回复Reborn这个是不需要结转损益。
2023-07-10 21:12:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求增值税留抵退税会计分录？
可以参考这一个的
45楼
2023-07-10 20:59:44
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