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小规模纳税人的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
61楼
2023-07-20 20:33:52
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-07-20 20:54:11
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-07-20 21:06:44
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-07-20 21:23:48
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 21:45:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
62楼
2023-07-20 21:03:48
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-07-20 21:26:42
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-07-20 21:41:17
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-07-20 22:02:00
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-07-20 22:28:05
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-07-20 22:46:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
63楼
2023-07-20 21:17:58
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
64楼
2023-07-31 20:14:56
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-07-31 20:31:06
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-07-31 20:48:06
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-07-31 21:01:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
65楼
2023-07-31 20:26:30
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-07-31 20:46:59
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-07-31 21:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
66楼
2023-07-31 20:54:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
67楼
2023-07-31 21:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
68楼
2023-08-01 20:11:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
69楼
2023-08-01 20:22:40
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-08-01 20:44:52
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-08-01 21:05:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
70楼
2023-08-01 20:30:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
71楼
2023-08-01 20:54:00
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
72楼
2023-08-02 19:39:14
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-08-02 19:52:06
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-08-02 20:05:06
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-08-02 20:31:25
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-08-02 20:51:30
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-08-02 21:12:56
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-08-02 21:25:32
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-08-02 21:42:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
73楼
2023-08-02 19:51:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
74楼
2023-08-02 20:06:05
全部回复
文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-08-02 20:28:36
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-08-02 20:38:55
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-08-02 20:57:08
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-08-02 21:24:55
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-08-02 21:43:27
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-08-02 22:01:25
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-08-02 22:23:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
75楼
2023-08-02 20:24:17
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-08-02 20:47:56
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-08-02 21:13:42
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-08-02 21:43:01
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-08-02 21:59:26
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