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小规模纳税人的会计分录
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
91楼
2023-08-10 19:20:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
92楼
2023-08-10 19:43:47
全部回复
郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-08-10 20:13:25
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-08-10 20:29:37
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-08-10 20:41:24
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-08-10 20:56:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
93楼
2023-08-10 20:06:54
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-08-10 20:35:20
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-08-10 20:54:33
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-08-10 21:13:22
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-08-10 21:36:41
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-08-10 21:54:35
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-08-10 22:19:07
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-08-10 22:36:21
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-08-10 23:04:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
94楼
2023-08-10 20:14:12
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-08-10 20:37:30
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-08-10 21:00:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
95楼
2023-08-10 20:38:59
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-08-10 20:51:52
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-08-10 21:20:37
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-08-10 21:39:11
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-08-10 21:49:49
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-08-10 22:11:27
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-08-10 22:23:16
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-08-10 22:53:05
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-08-10 23:20:56
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-08-10 23:34:33
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-08-10 23:49:47
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-08-11 00:12:16
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-08-11 00:36:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无私的航空 发表的提问：
你好，小规模纳税人的税收贡献率的合理范围是多少
你好； 小规模目前免税了 你又是小规模纳税人 增值税税负率基本是0了 企业所得税贡献率一般是不低于1% 
96楼
2023-08-16 19:52:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
97楼
2023-08-16 20:10:46
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-08-16 20:36:03
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-08-16 20:55:58
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-08-16 21:14:27
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-08-16 21:33:31
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-08-16 22:01:39
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-08-16 22:16:53
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-08-16 22:29:36
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-08-16 22:43:20
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-08-16 23:09:23
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-08-16 23:20:12
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-08-16 23:35:25
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-08-16 23:51:50
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-17 00:12:47
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-08-17 00:28:13
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-08-17 00:53:38
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-08-17 01:11:39
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-17 01:36:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
98楼
2023-08-16 20:26:59
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精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2023-08-16 20:41:43
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-16 20:53:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
99楼
2023-08-17 19:10:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
100楼
2023-08-17 19:21:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
101楼
2023-08-17 19:46:32
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-08-17 20:13:20
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-08-17 20:33:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
102楼
2023-08-17 20:15:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
103楼
2023-08-17 20:26:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
104楼
2023-08-18 19:39:40
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-08-18 20:01:23
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-08-18 20:29:29
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-08-18 20:40:58
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-08-18 21:01:21
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-08-18 21:21:28
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-08-18 21:31:40
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-18 21:50:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2023-08-18 19:55:17
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