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小规模纳税人的会计分录
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
106楼
2023-08-18 20:23:59
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-08-18 21:14:24
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-08-18 21:40:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
107楼
2023-08-19 18:55:16
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
108楼
2023-08-19 19:17:16
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
109楼
2023-08-19 19:41:07
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-08-19 20:16:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的费用怎么写会计分录
你好 借：管理费用 贷：银行存款
110楼
2023-08-19 19:54:29
全部回复
一只笑猫咪呀：回复月月老师 小规模纳税人 老板自己拿钱进货 怎么做账呢
2023-08-19 20:20:46
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：库存商品 贷：其他应付款—老板
2023-08-19 20:39:33
一只笑猫咪呀：回复月月老师 老板用自己的钱买的办公桌 还有其他用的东西怎么入账
2023-08-19 20:56:03
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公桌 电脑都需要做固定资产折旧吗？
2023-08-19 21:18:07
一只笑猫咪呀：回复月月老师 电脑也是固定资产 都是老板自己的钱 怎么做分录
2023-08-19 21:40:36
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：固定资产 贷：其他应付款—老板 办公桌计入低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
2023-08-19 21:56:19
一只笑猫咪呀：回复月月老师 以后赚钱了就都给老板冲抵是吗
2023-08-19 22:07:47
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公用品都是老板给的。记做备用金吗？
2023-08-19 22:28:17
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，赚钱了，还老板钱 借：其他应付款—老板 贷：银行存款
2023-08-19 22:45:17
一只笑猫咪呀：回复月月老师 装修费呢 都是老板付的 还有房租都是老板付的 该怎么样做分录
2023-08-19 22:59:58
一只笑猫咪呀：回复月月老师 还是要写为实收资本呢？
2023-08-19 23:24:32
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，老板一开始的投资计入实收资本，公司银行账户不就有钱了吗
2023-08-19 23:37:18
一只笑猫咪呀：回复月月老师 然后用实收资本中银行存款付装修费还是走其他应付款老板
2023-08-20 00:05:11
一只笑猫咪呀：回复月月老师 这些钱进货了 不够 装修费和房租没有走公户 直接给私人的 怎么做账呢
2023-08-20 00:28:51
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，从公账走的就贷方银行存款，老板垫付的就计入其他应付款。
2023-08-20 00:43:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
111楼
2023-08-19 20:20:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
112楼
2023-08-20 19:38:30
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-08-20 19:55:16
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-08-20 20:19:09
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-08-20 20:32:46
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-08-20 20:48:05
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-08-20 21:13:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
113楼
2023-08-20 20:00:18
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师小规模纳税人的无票收入怎末做会计分录
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
114楼
2023-08-20 20:10:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
115楼
2023-08-20 20:30:00
全部回复
桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-08-20 20:45:00
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-08-20 21:02:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
116楼
2023-08-21 19:10:20
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
117楼
2023-08-21 19:36:12
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
118楼
2023-08-21 19:42:38
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-08-21 20:10:59
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-08-21 20:22:53
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
119楼
2023-08-21 19:59:48
全部回复
菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-08-21 20:30:13
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-08-21 20:46:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
120楼
2023-08-21 20:17:59
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-08-21 20:46:55
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-08-21 20:58:03
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