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小规模纳税人的会计分录
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 早睡 发表的提问:
小规模纳税人成本发票进来的会计分录是怎样的?
同学你好,按发票中的价税合计数计入成本就可以 比如 借,原材料 贷,银行存款等;
121楼
2023-08-22 19:23:19
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早睡:回复立红老师 广告费计入什么科目的?
2023-08-22 19:48:53
立红老师:回复早睡同学你好,计入销售费用中;
2023-08-22 20:13:50
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问:
老师,小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做?
同学你好!计提的话 借:税金及附加      贷:应交税费-应交城建税等
122楼
2023-08-22 19:43:49
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问:
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好,是单位取得的咨询服务费收入的意思?
123楼
2023-08-22 19:49:47
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 白云 发表的提问:
小规模纳税人购入金税盘,会计分录怎么做呀?
借:管理费用——办公费 贷:库存现金
124楼
2023-08-22 20:14:58
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白云:回复江老师 不是可以抵税吗?
2023-08-22 20:40:33
江老师:回复白云这个是购入的分录,如果抵税时分录是 借:应交税费——应交增值税(减免税费) 正数 借:管理费用——办公费 负数
2023-08-22 21:10:16
白云:回复江老师 为何两个借,不能一借一贷吗?
2023-08-22 21:35:21
江老师:回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-08-22 22:00:24
白云:回复江老师 噢,明白,购入和抵税分录我可以一起做吗?
2023-08-22 22:12:49
江老师:回复白云购入时的分录在购入时做,如果购入当月抵税,就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-08-22 22:28:43
白云:回复江老师 好的,
2023-08-22 22:52:04
江老师:回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-08-22 23:03:25
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问:
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好,你是说享受哪个优惠项目
125楼
2023-08-23 19:51:00
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小可乐:回复佟老师 增值税
2023-08-23 20:08:15
佟老师:回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-08-23 20:23:49
小可乐:回复佟老师 那需要计提吗
2023-08-23 20:52:27
小可乐:回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-08-23 21:05:29
小可乐:回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-08-23 21:21:52
佟老师:回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-23 21:35:27
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问:
今年小规模纳税人免税后,会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
126楼
2023-08-23 19:59:31
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小木:回复东老师 税金不用处理吗,不需要计入营业外收入吗
2023-08-23 20:10:47
东老师:回复小木免税的话,不需要体现税金。
2023-08-23 20:37:13
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问:
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录?
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
127楼
2023-08-23 20:14:59
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活泼的冷风:回复郭老师 如果是民间非营利组织,营业外收入对应计入哪里?
2023-08-23 20:31:02
郭老师:回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-08-23 20:56:02
活泼的冷风:回复郭老师 请老师尽快回复一下,谢谢
2023-08-23 21:18:06
活泼的冷风:回复郭老师 好的谢谢,那也需要计入收入计算企业所得税是吗?
2023-08-23 21:40:06
郭老师:回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了,而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-08-23 22:07:39
活泼的冷风:回复郭老师 开的发票不是免税的,5%的房租发票
2023-08-23 22:30:11
郭老师:回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-08-23 22:54:07
活泼的冷风:回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-08-23 23:08:51
郭老师:回复活泼的冷风你好,结转到其他收入,你看到吗?你有这个科目没有?哦,你是民非组织会计制度吗?
2023-08-23 23:29:27
活泼的冷风:回复郭老师 是的,有其他收入这个科目
2023-08-23 23:53:45
活泼的冷风:回复郭老师 明白了,谢谢
2023-08-24 00:23:37
郭老师:回复活泼的冷风不用客气,工作愉快。
2023-08-24 00:39:30
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 久美 发表的提问:
一般纳税人和小规模的,会计分录都是一样做法吗
您好!大体上差不多。有的地方还是不同的。
128楼
2023-09-05 19:06:58
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
小规模纳税人开票不到三万,免税的税额计什么会计分录?
你好!借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
129楼
2023-09-05 19:29:20
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 能干的向日葵 发表的提问:
我想要小规模和一般纳税人的整套账的会计分录
您好同学 你想要哪个行业的?给我你的邮箱,我邮给你
130楼
2023-09-05 19:50:59
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问:
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好,这个是借款老板的吗
131楼
2023-09-06 19:00:29
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问:
老师,小规模纳税人买了税控盘怎么做会计分录
您好 借:管理费用-办公费 贷:银行存款
132楼
2023-09-06 19:27:26
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清脆的唇膏:回复bamboo老师 不是能全额抵税吗
2023-09-06 19:43:00
bamboo老师:回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借:应交税费-应交增值税 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字
2023-09-06 19:53:18
清脆的唇膏:回复bamboo老师 下一步分录怎么做了
2023-09-06 20:10:54
bamboo老师:回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊
2023-09-06 20:23:40
清脆的唇膏:回复bamboo老师 奥,明白了谢谢老师!
2023-09-06 20:44:49
bamboo老师:回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-06 21:08:28
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问:
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
133楼
2023-09-06 19:47:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雨点儿 发表的提问:
小规模纳税人,外购商品自用,怎么做会计分录?
你好!你是用来做什么呢?
134楼
2023-09-07 18:44:48
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雨点儿:回复宋生老师 我公司之前是母婴超市,现改成幼儿园,仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用
2023-09-07 18:57:14
宋生老师:回复雨点儿你好!这个如果是不同的公司,就应该卖给对方。
2023-09-07 19:09:09
雨点儿:回复宋生老师 是同一个公司主体和名称
2023-09-07 19:26:20
宋生老师:回复雨点儿你好!增加了营业范围? 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。
2023-09-07 19:54:25
雨点儿:回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢?公司只有收银小票不行吧
2023-09-07 20:04:46
宋生老师:回复雨点儿你好!出库单就可以了。
2023-09-07 20:29:54
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问:
老师好,小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做?
您好,借应收账款贷主营业务收入应交税费,借应交税费贷银行存款
135楼
2023-09-07 18:58:58
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齐红老师 | 官方答疑老师

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