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小规模纳税人的会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎么做小规模纳税人收到房租的会计分录？
您好！做主营业务收入或其他业务收入。
76楼
2023-08-02 20:54:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
77楼
2023-08-07 19:22:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
78楼
2023-08-07 19:46:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
79楼
2023-08-07 20:10:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
80楼
2023-08-07 20:21:31
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~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-08-07 20:51:34
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-08-07 21:16:26
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-08-07 21:43:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
81楼
2023-08-07 20:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
82楼
2023-08-08 20:20:07
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
83楼
2023-08-08 20:33:45
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CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-08-08 20:57:26
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-08-08 21:26:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
84楼
2023-08-08 20:40:01
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懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2023-08-08 21:07:44
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-08-08 21:33:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
85楼
2023-08-08 20:55:44
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高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-08-08 21:25:15
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-08-08 21:51:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
86楼
2023-08-08 21:02:59
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2023-08-08 21:29:41
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2023-08-08 21:55:19
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2023-08-08 22:24:50
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2023-08-08 22:47:08
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2023-08-08 23:08:24
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2023-08-08 23:31:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
87楼
2023-08-09 19:42:49
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-08-09 19:58:51
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-09 20:15:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我们是小规模纳税人，我们的供应商也是小规模纳人，这个平销返利的会计分录应该怎么写，
你们怎么开发票的，
88楼
2023-08-09 20:03:12
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会计学堂125：回复郭老师 我们是受托方。委托方开出的是普票，我们销售给的是个人，未开发票
2023-08-09 20:18:59
郭老师：回复会计学堂125借银存贷其他业务收入应交税费
2023-08-09 20:33:47
会计学堂125：回复郭老师 收到的普通发票金额是1600元，我们卖的也是1600元
2023-08-09 20:50:49
郭老师：回复会计学堂125返利记其他业务收入或者主营业务收入都可以
2023-08-09 21:11:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
89楼
2023-08-09 20:15:12
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-08-09 20:32:17
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-08-09 20:45:10
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-08-09 21:08:14
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-08-09 21:31:29
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-08-09 21:41:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
90楼
2023-08-09 20:38:59
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-08-09 21:03:08
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-08-09 21:32:30
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-08-09 21:55:37
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-08-09 22:25:35
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