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主营业务收入的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ . 发表的提问：
你看这回的会计分录对吗？银行进账不能直接贷主营业务收入的吧，如果贷主营业务收入那就不是不知道进谁的款吗
你好，你是什么情况下对不上
16楼
2023-01-09 01:58:45
全部回复
.：回复陈诗晗老师 银行进账分录怎么做？
2023-01-09 02:10:56
陈诗晗老师：回复.你这里收到的款和你确认收入对应的应收原则是不存在差额 你这里差额什么情况
2023-01-09 02:24:53
.：回复陈诗晗老师 没差额啊 我没说差额问题 银行进账分录这么做对吗？
2023-01-09 02:37:32
陈诗晗老师：回复.借，银行存款 贷，应收帐款 你收到款项时
2023-01-09 02:49:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 专注的小土豆 发表的提问：
主营业务收入联合经营，一个星期像联合经营的一方分一次利润，会计分录怎么记合同写的是一个星期分一次利润，对方出货和销售员，公司出场地
您好，分配利润分录，借：利润分配－未分配利润，贷：利润分配－应付利润，同时，借：利润分配－应付利润，贷：现金或者银行存款，（应交税费－应交个人所得税，个人股东的，否则无此分录）。
17楼
2023-01-09 02:56:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谁谁谁 发表的提问：
一笔主营业务收入 已收款项业务也已发生，对方暂时不开票？（但是会开）我做什么会计分录？
你好，借；银行存款，贷；预收账款
18楼
2023-01-09 03:58:09
全部回复
谁谁谁：回复邹老师 先做预收？回头开票在做收入？
2023-01-09 04:28:23
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是这样处理
2023-01-09 04:46:26
谁谁谁：回复邹老师 比如:代订酒店我们先支付了款项，也收到了成本票，但是客户那边还未让我开票！我如何账务处理？
2023-01-09 04:58:22
邹老师：回复谁谁谁你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
2023-01-09 05:23:01
谁谁谁：回复邹老师 他来给我票了，我也这样做啊！
2023-01-09 05:42:38
谁谁谁：回复邹老师 供应商一给我开票！
2023-01-09 06:03:58
邹老师：回复谁谁谁你好，在没有取得收入之前，做预付账款处理，取得收入就把预付账款转为成本核算
2023-01-09 06:33:31
谁谁谁：回复邹老师 就算是跨月，也只能这样做？
2023-01-09 06:54:26
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是只能这样处理的
2023-01-09 07:07:01
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
管理商场的商业管理公司 主营业务收入 是否是商场门面的租金 会计分录如何做
您好，借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入
19楼
2023-01-09 05:09:08
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好我想请问一下工程施工没有主营业务收入 只有毛利是负的 需要做会计分录吗？
没有主营业务收入？是钱收不到吗？ 这样的话 也是要做分录的
20楼
2023-01-09 05:59:59
全部回复
薄荷糖：回复许老师 是这个项目没有做了
2023-01-09 06:21:33
薄荷糖：回复许老师 分录是借：主营业务成本 贷：毛利吗？
2023-01-09 06:46:16
许老师：回复薄荷糖借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利
2023-01-09 07:05:25
薄荷糖：回复许老师 但是上年度已经结转本年利润了 要怎么修改呢？
2023-01-09 07:20:10
许老师：回复薄荷糖如果你们企业适用的是小企业会计制度得到话 直接记在今年的账里 就可以了
2023-01-09 07:43:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ &♪♬ゥ 发表的提问：
公司地暖施工项目做会计分录是主营业务收入还是工程结算呢，具体的会计分录是怎样的
计入主营业务成本收入吧
21楼
2023-07-03 21:22:27
全部回复
&♪♬ゥ：回复袁老师 那施工工人工资也计入主营业务成本--劳务成本，对吗
2023-07-03 21:51:12
袁老师：回复&♪♬ゥ是的
2023-07-03 22:19:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思静 发表的提问：
今天发现去年9月份有10万主营业务收入，漏入账，怎处理，会计分录如何写？
你好 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
22楼
2023-07-03 21:38:42
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思静：回复邹老师 老师您好：影响利润表？谢谢
2023-07-03 21:58:05
邹老师：回复思静你好，这个只是影响资产负债表，不影响利润表数据的
2023-07-03 22:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 巧 发表的提问：
之前业务做了：借：应收。贷主营业务收入现在合同作废。怎么冲这笔收入了。详细会计分录？未开票
你好，是蓝字 冲销可以是相同分录金额负数，或相反分录，金额正数 借主营业务收入 贷；应收账款
23楼
2023-07-03 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
跨年冲收入，怎么做会计分录，入账的凭证是:借 现金 贷:主营业务收入
你好，你这个冲收入是之前收入分录做错了，还是发生销售退回了呢？
24楼
2023-07-04 20:33:04
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崔馨心：回复邹老师 是之前分录做错了，就是说，没有这比收入
2023-07-04 21:03:31
邹老师：回复崔馨心你好，之前的收入分录做错了，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务是，贷；库存现金
2023-07-04 21:31:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
去年会计少做应收和主营业务收入了，税做正确，这个应该怎么调整做会计分录
你好，这样做调整分录 借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
25楼
2023-07-04 20:55:38
全部回复
李昀溪：回复邹老师 还需做借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-07-04 21:29:23
邹老师：回复李昀溪你好，需要做这个结转分录的
2023-07-04 21:40:02
李昀溪：回复邹老师 你好再想问一下，去年公司收入多做了，怎么处理，是上面分录是红字就行吗？
2023-07-04 22:08:36
邹老师：回复李昀溪你好，借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应收账款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2023-07-04 22:27:26
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 清爽的火龙果 发表的提问：
前一天的销售为1614.64，昨天现金到账1214.2，前一天的退货自动退款400.44，主营业务收入为1614.64，存款到账为1214.2，那么退货怎么做会计分录
退货，直接冲销单天收入就可以了
26楼
2023-07-04 21:10:06
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
收不回来的主营业务收入要怎么做会计分录呢
得区分情况的， 如果原来是应收账款，但是款项收不回来了，就全额计提坏账准备。 如果是对方退货了，就得冲减主营业务收入了，
27楼
2023-07-04 21:36:13
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会计：回复阿水老师 预收账款呢
2023-07-04 22:02:39
阿水老师：回复会计预收账款和应收账款，性质一致。 学员最好能够描述一下业务哦。 我好帮你判断。
2023-07-04 22:22:54
会计：回复阿水老师 有一笔是我们支付了培训费，然后实际支付的笔他们开过来的发票上的金额要多。然后差着的收不回来了，这个要怎么做呢，老师，还有一笔是之前他们支付了一笔设计费，〈我们是设计公司〉然后还差着点，但是差的收不回来了，
2023-07-04 22:45:12
阿水老师：回复会计学员你好， 为什么对方不按照实际支付款项开发票呢？
2023-07-04 23:10:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 娇气的眼神 发表的提问：
3、甲公交公司为履行政府的市民绿色出行政策，在乘客乘坐公交车时给了乘客0.5元/乘次的票价优惠，公交公司因此少收的票款予以补贴。2×18年12月，甲公交公司实际收到乘客票款800万元。同时收到政府按乘次给予的当月车票补贴款200万元，不考虑其他因素，甲公交公司2×18年12月应确认的主营业务收入为()万元。 这个会计分录怎么做
该项业务与甲公交公司服务活动密切相关，且来源于政府的经济资源是企业提供服务对价的组成部分，应当按照《企业会计准则第14号——收入》的规定进行会计处理，故确认主营业务收入=200%2B800=1000（万元）。 借银行存款1000 贷主营业务收入1000
28楼
2023-07-04 21:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伶仃 发表的提问：
我是汽车4s店，客户贷款买车，只付了订金或者首期，主营业务收入是写合同的整车价还是订金或者首期的金额？会计分录怎么写？
按整车款计算 借；长期应收款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
29楼
2023-07-05 21:05:09
全部回复
伶仃：回复邹老师 那什么时候会计分录库存商品减少呢？也就是汽车出库？客户签合同给首期要出多少笔分录才对？
2023-07-05 21:28:06
邹老师：回复伶仃是的，销售的时候就减少了 做一笔收入，然后结转成本
2023-07-05 21:49:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美丽天空 发表的提问：
老师我们是做货运代理的公司，开出去的这张票我该怎么写会计分录？钱已经收到！（我们公司主营业务收入）
您好 借 银行存款-外币账户 贷 应收账款
30楼
2023-07-05 21:16:16
全部回复
bamboo老师：回复美丽天空借 应收账款 贷 主营业务收入
2023-07-05 21:29:00
美丽天空：回复bamboo老师 问什么是贷：应收账款
2023-07-05 21:52:30
美丽天空：回复bamboo老师 钱、服务当月就2清了
2023-07-05 22:15:47
bamboo老师：回复美丽天空第一笔写的收款的 第二笔是开票的
2023-07-05 22:41:09
美丽天空：回复bamboo老师 好的老师
2023-07-05 22:54:54
bamboo老师：回复美丽天空嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-07-05 23:10:29
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