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主营业务收入的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
通过一达通代理出口，自己办退税的，出口开票和收款时的会计分录怎么做？我开票时做的分录是，借，应收账款-美元（实际上我们收到款时一达通直接自动结转成人民币了）贷:主营业务收入，收账款的分录就不知道怎么做了
收款时 借银行存款 贷应收账款 注意汇兑差异
166楼
2023-10-09 17:59:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小涛 发表的提问：
公司国外应收账款退货，但实物没退，那我会计分录 借：主营业务收入 贷：应收账款 可以吗？
你好，可以这样做退货分录的
167楼
2023-10-09 18:12:39
全部回复
小涛：回复邹老师 老师假如有退回实物，那我就要冲成本对吗？
2023-10-09 18:42:48
邹老师：回复小涛你好，是的，实物退回了就需要做冲销成本分录的
2023-10-09 18:58:19
小涛：回复邹老师 好的，谢谢老师的解答
2023-10-09 19:13:09
邹老师：回复小涛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 19:25:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰山 发表的提问：
给甲方开具了一张50万元的专票 做会计分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 对吗如果这样可以 成本怎么确认（现在没有成本票）
你好！你们是什么行业？这是什么业务？可以暂估成本入账
168楼
2023-10-09 18:21:10
全部回复
冰山：回复QQ老师 我们是建筑公司
2023-10-09 18:58:44
冰山：回复QQ老师 暂估成本时的会计分录应该怎么做呢
2023-10-09 19:09:51
QQ老师：回复冰山你好！和正常的一样只是注明暂估两个字，发票最晚年底前要收到
2023-10-09 19:24:57
冰山：回复QQ老师 好的谢谢老师
2023-10-09 19:35:44
QQ老师：回复冰山不客气 欢迎下次提问
2023-10-09 19:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 你好 发表的提问：
意思是先写4月重新开的黑木耳会计分录，借：预收账款-客户2000，贷：主营业务收入-黑木耳2000。 然后再冲这笔分录时，借：预收账款-客户-2000，贷：主营业务收入-枸杞-2000，
你好，冲销那笔分录做发生的时候相反分录就是了
169楼
2023-10-09 18:47:59
全部回复
你好：回复邹老师 @邹老师：我知道，但是以前开的产品是枸杞退回的，现在开的产品是黑木耳的，这两个品种不一样，
2023-10-09 19:11:13
邹老师：回复你好先把之前的收入，成本都冲回，然后确认黑木耳的收入，结转黑木耳对应的 成本
2023-10-09 19:28:41
你好：回复邹老师 @邹老师：哦，那就是4月写摘要，冲销售退回的枸杞（就不写冲2月字、号凭证是吗），借：预收账款-客户-2000，贷：主营业务收入-枸杞-2000，借：库存商品-枸杞2000，贷：主营业务成本-枸杞2000， 写黑木耳分录时，借：预收账款-客户2000，贷：主营业务收入-黑木耳2000，借：主营业务成本-黑木耳2000，贷：库存商品2000
2023-10-09 19:41:25
邹老师：回复你好你好，黑木耳是放在库存商品明细，而不是成本明细
2023-10-09 19:52:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 项芳 发表的提问：
上月会计分录借：应收账款，贷：主营业务收入。本月发现错误怎么调账（内账，没计销项）
你好，可以这样做调整分录 借；主营业务收入，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）
170楼
2023-10-10 17:48:18
全部回复
项芳：回复邹老师 假设上月借：应收100.贷;主营业务收入100。本月调账是借：主营业务收入100，贷：应收账款100. 还是贷：主营业务收入-100，借应收账款100
2023-10-10 18:14:23
项芳：回复邹老师 错了，贷主营业务收入-100.贷应收账款-100
2023-10-10 18:30:12
项芳：回复邹老师 错了，贷主营业务收入-100.贷应收账款100
2023-10-10 18:45:46
邹老师：回复项芳你好，是需要把上个月的收入分录冲销？
2023-10-10 19:11:27
项芳：回复邹老师 是的
2023-10-10 19:40:47
邹老师：回复项芳你好，收入冲销是这样做分录 借；主营业务收入100，贷；应收账款 100 也可以是，借；应收账款-100，贷;主营业务收入-100 这两种方法都是可以的
2023-10-10 20:04:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
去年的收入，今年又退了去年的收入，去年会计分录借银行，贷主营业务收入，应交税费，今年的退款怎么做会计分录
你好，收到退税的 借 银行存款 贷 营业外收入
171楼
2023-10-10 18:05:33
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杨妞儿：回复紫藤老师 老师，我们是去年销售收入，今年退销售收入
2023-10-10 18:24:21
紫藤老师：回复杨妞儿那么你做相反分录的了
2023-10-10 18:43:47
杨妞儿：回复紫藤老师 去年的收入，不用通过未分配利润吗
2023-10-10 19:07:33
紫藤老师：回复杨妞儿  涉及损益的，需要以前年度损益调整
2023-10-10 19:25:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅花 发表的提问：
请问主营业务应收5000，让利500，实际收款4500，该怎么做会计分录？
你开票是开5000的发票吗，
172楼
2023-10-10 18:18:07
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梅花：回复辜老师 是的
2023-10-10 18:33:18
辜老师：回复梅花你这个让利如果不是现金折扣的话，要计提坏账，并核销
2023-10-10 18:43:47
梅花：回复辜老师 借：库存现金4500 贷
2023-10-10 19:02:12
梅花：回复辜老师 这里不会做
2023-10-10 19:15:46
辜老师：回复梅花借：库存现金4500 贷：应收账款 4500 借：信用减值损失 500，贷：坏账准备500
2023-10-10 19:27:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娜Na 发表的提问：
我司做的是融资租赁售后性回租业务，收到对方36万的价款，给对方也开了票，开出去的发票会计分录能直接借应收账款，贷主营业务收入，应缴税费~增值税，这样做么
你好，同学。 是的，处理没问题
173楼
2023-10-10 18:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海韵儿 发表的提问：
你好，公司卖商品6670元，已入账，借应收账款6670，贷主营业务收入6670。卖够150件返90件，一件30元，共2700元。请问这个会计分录怎么做？
您好，需要开折扣发票才能做收入的红字分录冲回折扣差额
174楼
2023-10-11 17:48:52
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海韵儿：回复QQ老师 我们不开发票，不牵扯税款。麻烦你做个会计分录我看看
2023-10-11 18:42:26
QQ老师：回复海韵儿你好，如果是外帐，不开发票的话，税务局是不承认这个费用的，不可以冲减
2023-10-11 19:02:23
海韵儿：回复QQ老师 我们是内账
2023-10-11 19:30:21
海韵儿：回复QQ老师 你们这些老师都懂不懂呀！怎么都找的这样水平的老师。会计学堂也是越来越不行了
2023-10-11 20:00:05
海韵儿：回复QQ老师 给你说不牵扯税款，还哪里来的外帐，郁闷
2023-10-11 20:25:08
海韵儿：回复QQ老师 闹的饭桶应付学员，骗钱呢
2023-10-11 20:53:54
QQ老师：回复海韵儿你好！如果你是内账，收入的分录做红字冲长额就可以
2023-10-11 21:09:54
海韵儿：回复QQ老师 红字冲账额怎么冲？
2023-10-11 21:25:33
QQ老师：回复海韵儿借应收账款贷主营业务都是红字
2023-10-11 21:48:53
海韵儿：回复QQ老师 钱已经收回来了
2023-10-11 22:07:13
QQ老师：回复海韵儿你好！借方是现金或银行存款
2023-10-11 22:25:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，比如以前是借：应收账款-某某的餐费100万，然后主营业务收入100万。现在那个某某的餐费来抵租金，抵完100万后，我们酒店还要付多20万，咋搞会计分录法。
你好 你先把业务说下 这个应收账款 是某人的餐费 然后这个租金是因为你租用对方个人还未付的租金？？？
175楼
2023-10-11 18:03:25
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梅：回复meizi老师 是的
2023-10-11 18:26:08
梅：回复meizi老师 应付的租金就是这个某某啊，某某老是在这里吃饭，就抵租金了。
2023-10-11 18:50:43
meizi老师：回复梅你好 那么 你就先挂应收账款 借：应收账款-某人贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 付租赁费 借管理费用-租赁费贷：应付账款-某人 现在互相冲抵 借应付账款-某人 贷：应收账款-某人 银行存款 金额自己带进去就行
2023-10-11 19:03:03
梅：回复meizi老师 谢谢
2023-10-11 19:15:30
meizi老师：回复梅不客气 满意请给予 评价
2023-10-11 19:37:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
我们是物流，开的发票内账会计分录是不是就记录借:主营业务收入贷:应收账款
做反了，借：应收账款 贷：主营业务收入
176楼
2023-10-11 18:17:08
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koreyo：回复吴月柳 税的问题呢
2023-10-11 18:40:59
吴月柳：回复koreyo内账不用做税
2023-10-11 18:54:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ DORIS 发表的提问：
现在疫情期间对生活服务类享受免税的会计分录怎么写？直接借：应收账款，贷：主营业务收入。可以吗
是的，就是这样做的，不用做减免税
177楼
2023-10-11 18:23:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ lisa 发表的提问：
合同50000 客户给我们打定金10000，我们还没给客户发货,借 银存10000 贷 预收账款10000 我们给客户陆续发部分货 怎么做会计分录？什么时候确认主营业务收入？什么时候写应收账款40000
同学你好， 发货时确认收入 借，预收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 不用应收账款核算，一直用预收核算；
178楼
2023-10-11 18:41:59
全部回复
lisa：回复立红老师 我不写应收，怎么知道后面客户还欠我们多少钱呢
2023-10-11 18:53:37
lisa：回复立红老师 借 预收账款 贷主营业务收入的时候我附什么单据？
2023-10-11 19:10:18
立红老师：回复lisa同学你好，不写应收，预收的借方余额代表的就是应收； 借 预收账款 贷主营业务收入的时候我附什么单据？——发票或出库单 ；
2023-10-11 19:32:44
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