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主营业务收入的会计分录
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花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 黑白颠倒 发表的提问：
找营销公司代销房子收到代销清单后会计分录贷记预收帐款还是主营业务收入？
收到受托单位的代销清单，按代销清单上注明的已销款的实现情况，按应收的款项， 借记应收账款、应收票据等科目，按实现的营业收入，贷记本科目，按应交的增值税销项税额，贷记应交税金-应交增值税(销项税额)科目。
31楼
2023-07-05 21:27:29
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黑白颠倒：回复花花*老师 请问老师，无论房子是否交工，只要收到清单，就贷记主营业收人和销项税吗？是不是委托代销方式贷方不用预收帐款科目对吗？
2023-07-05 22:09:36
花花*老师：回复黑白颠倒同学早，不能确认收入，按预收账款处理，房地产开发以完工交房确认收入
2023-07-05 22:32:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 舒馨 发表的提问：
老师，问一下从主营业务收入里减一部分发放员工提成怎么做会计分录
您好，为什么冲减主营业务收入，应当计入成本或费用科目
32楼
2023-07-05 21:44:59
全部回复
舒馨：回复小林老师 哦，是什么情况吧老师，就是货款全交。上月已经计入主营业务收入里了，这个月按他交的货款提成怎么做分录。交了10元，提成5元这样的
2023-07-05 22:14:11
小林老师：回复舒馨您好，按交款全额确认含税收入，支出提成计入销售费用或主营业务成本
2023-07-05 22:41:26
舒馨：回复小林老师 对方科目写什么
2023-07-05 22:53:25
小林老师：回复舒馨您好，若是公司员工，贷应付职工薪酬～奖金
2023-07-05 23:13:40
舒馨：回复小林老师 谢谢老师
2023-07-05 23:34:03
小林老师：回复舒馨您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-07-05 23:47:00
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
出纳收到一笔主营业务收入的现金200元存入银行，的会计分录
你好，借：银行存款200 贷：主营业务收入200
33楼
2023-07-06 20:44:06
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机灵的西牛：回复安与逸老师 不对吧
2023-07-06 20:59:38
安与逸老师：回复机灵的西牛那您说下分录应该是怎样的呢？
2023-07-06 21:25:06
安与逸老师：回复机灵的西牛还有有销项税忘说了。不好意思。
2023-07-06 21:36:38
机灵的西牛：回复安与逸老师 收到现金，借现金贷主营
2023-07-06 22:00:04
安与逸老师：回复机灵的西牛现金还是要转到银行的，借银行存款 贷库存现金。
2023-07-06 22:26:36
安与逸老师：回复机灵的西牛同学，你那分录不要忘了算税，借库存现金 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税（销项税额） 然后再借银行存款 贷库存现金。
2023-07-06 22:44:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ koala 发表的提问：
您好 我想了解一下 培训机构的常用会计分录有哪些 主营业务收入这个科目也可用吗？ 劳务成本会用到吗？ 如果用劳务成本 那么对应的收入是哪个？
您好 用劳务成本 对应的收入是主营业务收入科目啊
34楼
2023-07-06 21:03:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我想问一下主营业务收入少存银行27元的会计分录
你是少确认了收入，还是受到的货款没有入账
35楼
2023-07-06 21:27:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
都是2017年的最后借贷方金额平的啊为什么不一样会计分录是不是借应收帐款 贷主营业务收入 和税
你好，销售收入的分录是借应收帐款 贷主营业务收入 和税，你具体想问什么不一样？
36楼
2023-07-06 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自力 发表的提问：
我们是做药品零售：7月销售：含税销售金额9万、零售总额10万、让利1万请问7月主营业务收入是不是按含税销售金额？（实销金额）其中医保刷卡5万、代金劵1000元、剩余就是现金收款，请怎么做会计分录。

借；库存现金10  应收账款9  销售费用   贷；主营业务收入  应交税费

37楼
2023-07-10 20:36:06
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自力：回复邹老师 库存现金10万，不是我们收到的现金哦，老师
2023-07-10 21:03:14
邹老师：回复自力

你好，零售总额不是收到现金？      

2023-07-10 21:22:40
自力：回复邹老师 比如说，举个例：我们卖一台空调，销售金额9千元，这台空调原价1万，今天搞活动9折销售。其中顾客拿了100元的现金抵扣劵，我们实际收款8900元。我们怎么做这个会计分录？
2023-07-10 21:40:53
邹老师：回复自力

借；库存现金8900  销售费用100  贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

2023-07-10 22:00:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梅兰竹菊 发表的提问：
主营业务收入12000元，老板给客人优惠了2000元，实际收现金10000元，请问老师怎么做会计分录
你好，借银存 销售费用贷主营业务收入应交税费
38楼
2023-07-10 21:05:19
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！政府让我公司入规模以上企业，提前做主营业务收入2000万，预交各项税款合计200万，当地政府安排企业家协会为我司垫资税款200万，企业家协会垫资的200万，会计分录怎么做呢？
您好，垫资分录，借银行存款，贷其他应付款。
39楼
2023-07-10 21:18:19
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 温暖的电灯胆 发表的提问：
老师您好，我单位主营业务收入租房，收取一年房租，已开全年收据，这个会计分录怎么做？我想每季度摊销一次，可以吗？税金怎么核算？税务是否允许？
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 可以
40楼
2023-07-10 21:35:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 震动的流沙 发表的提问：
跨年的主营业务收入账务错了会计分录怎么
您好，借应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。
41楼
2023-07-11 20:14:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师好，我们是农药厂家，销售农药给零售商，然后零售商在田里做实验，出现了要害，零售商代我们向农户赔偿了3000元，到时候我们从货款里扣除，那我们厂家会计分录怎么出，需要冲减主营业务收入么？
同学你好 是计入营业外支出
42楼
2023-07-11 20:43:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
老师，请问本年以前月份把收购金额都记入了主营业务收入科目，按照主营业务收入，提了成本，且已经结转本期损益。我想在12月调整过来，要怎么做会计分录。
冲掉之前科目不变数值是负数，之后重新做
43楼
2023-07-11 20:55:00
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十年之后：回复maize老师 是不变数字，做以前分录的相反方向吗？
2023-07-11 21:20:03
maize老师：回复十年之后不是，是科目不变数据是负数 ，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，这样。主营业务收入不要做借方
2023-07-11 21:43:12
十年之后：回复maize老师 好的，感谢老师。我去操作看看，不懂了再来追问
2023-07-11 21:54:10
十年之后：回复maize老师 老师，成本的处理也是一样的吗？
2023-07-11 22:09:43
maize老师：回复十年之后那需要看你成本是不是做错了，是需要一并更正了
2023-07-11 22:25:37
十年之后：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 22:54:11
maize老师：回复十年之后好让我这边先结束哈
2023-07-11 23:10:12
十年之后：回复maize老师 老师，我做出来都是负数，是不是数字差得太大了原因啊。
2023-07-11 23:36:49
maize老师：回复十年之后把收购金额都记入了主营业务收入科目 那你这个是收入金额少做，成本金额多做吧，那就最后是负数了，
2023-07-11 23:56:31
十年之后：回复maize老师 应该是收入多做收购的这部分，成本也多做收购的这部分。现在把收购的这部分转出来，收入调减少了，成本也调减少。但是调的金额比较大
2023-07-12 00:13:55
maize老师：回复十年之后你这个冲掉还需要重新按正确做才可以，
2023-07-12 00:35:48
十年之后：回复maize老师 已经做了科目不变，金额为负数。然后又按同样的科目，做调整后的金额，就是负数的。老师，是不是每个月都结转损益，把收入和成本都结平了，现在重新来做的话，都会是负数呢？
2023-07-12 00:47:27
maize老师：回复十年之后。然后又按同样的科目，做调整后的金额 这个是做正确的金额么不是调整后的，是你本来要做正确金额
2023-07-12 01:00:21
十年之后：回复maize老师 我的意思是，调整后的金额就是本来要做的正确金额
2023-07-12 01:20:58
maize老师：回复十年之后你的这个意思是你这个之前多做，现在调整后小于之前收入和成本？申报不了，你反结账去改之前吧，我看学员反馈是年报没有问题之前季报没有啥，你年报按实际去申报吧，
2023-07-12 01:38:40
maize老师：回复十年之后都是负数这个提交不了财务报表，看学员反馈负数提交不了
2023-07-12 01:54:44
十年之后：回复maize老师 也只能这样了，谢谢老师的耐心帮助
2023-07-12 02:22:50
maize老师：回复十年之后你之前去反结账去更正之前的了，要不就再对应去改之前申报表，但是我看学员反馈说不需要，年报是对就可以，问税局说不需要对应去改之前
2023-07-12 02:41:57
十年之后：回复maize老师 我没有去反结账改以前的，就是想在这个月把数据调整清楚，但是发现是负数所以没动。年报也没开始做
2023-07-12 03:09:00
maize老师：回复十年之后你先去反结账去修改之前吧，
2023-07-12 03:34:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户bzyqyc 发表的提问：
你好，请问用货物抵扣支付给客户的赞助款怎么做会计分录？主营业务收入怎么处理？
你好 这种是要视同销售的 借：应付账款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
44楼
2023-07-11 21:18:41
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的帅哥 发表的提问：
租赁车带司机主营业务收入怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税-应交增值税（销项税额）
45楼
2023-07-11 21:35:59
全部回复
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