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如何调整银行存款差额会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 周丹 发表的提问：
之前代账会计开票做:借:银行存款支出就做贷银行存款，，现在想调整银行余额，与实际相符怎么调
同学，之前这些款项是否属于应收或应付？
106楼
2022-12-28 06:18:23
全部回复
周丹：回复陈诗晗老师 没有应收应付
2022-12-28 07:00:30
陈诗晗老师：回复周丹计入以前年度损益调整
2022-12-28 07:21:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.01w
引用 @ 和谐的楼房 发表的提问：
老师，年末调整差额的会计分录怎么编制？
你调整什么差额的会计分录
107楼
2022-12-28 06:32:47
全部回复
和谐的楼房：回复朴老师 分摊制造费用全年实际发生额与计划累计分配额的差额
2022-12-28 07:09:35
和谐的楼房：回复朴老师 计算出来了
2022-12-28 07:32:27
和谐的楼房：回复朴老师 不会写会计分录
2022-12-28 07:48:25
朴老师：回复和谐的楼房借制造费用贷原材料
2022-12-28 08:13:56
和谐的楼房：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 08:42:43
朴老师：回复和谐的楼房满意请给五星好评，谢谢
2022-12-28 09:04:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
用银行存款付两个银行的贷款利息，会计分录如何做？都是长期贷款
借；应付利息 贷；银行存款
108楼
2022-12-28 06:41:59
全部回复
the sunshine、：回复邹老师 应付利息的二级科目是什么？长期利息还是？
2022-12-28 06:56:45
邹老师：回复the sunshine、就是某个银行明细
2022-12-28 07:14:59
the sunshine、：回复邹老师 借方是应付利息还是财务费用？
2022-12-28 07:37:47
邹老师：回复the sunshine、你好，是应付利息
2022-12-28 08:04:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 糯米俞 发表的提问：
老师好，银行存款本是没有余额的，但借方红字了，如何调整？
您好 借方红字的话 是贷方余额了 应该是哪里有错误 您银行流水打印了么
109楼
2022-12-29 05:49:26
全部回复
糯米俞：回复bamboo老师 这个是外币户，结转汇兑时银行存款为-2164了，
2022-12-29 06:12:03
糯米俞：回复bamboo老师 借
2022-12-29 06:31:06
bamboo老师：回复糯米俞借：财务费用——汇兑损益 -2164 借：银行存款——外币账户 2164
2022-12-29 06:43:01
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 涙  发表的提问：
期末库存差异，先需要调整数量但不调金额，会计分录要怎么做
同学你好!不调整金额，只调整数量？
110楼
2022-12-29 05:57:00
全部回复
涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调
2022-12-29 06:23:00
小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。
2022-12-29 06:47:58
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 激情的小海豚 发表的提问：
编织年末调整差额的会计分录怎么写
您好！一般根据审计调整的科目做一笔调整凭证就好了，具体怎么调要看是什么原因调整的，汇算清缴前直接调整当年账务，不通过以前年度损益调整科目
111楼
2022-12-29 06:09:17
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 价值观 发表的提问：
看原来账本凭证，发现一个分录，是调整银行存款余额，借以前年度损益调整 10贷银行存款10，有这样做法的吗
你好，可以的，可能是补做成本费用。
112楼
2022-12-29 06:39:00
全部回复
价值观：回复月月老师 如果是对应银行存款，那表示上年数的银行存款余额也不对是吧
2022-12-29 06:51:36
价值观：回复月月老师 如果年末银行存款余额和回单不一致，也可以第二年调?
2022-12-29 07:09:51
月月老师：回复价值观你好，银行存款余额和对账单不一致是什么原因，是未达吗
2022-12-29 07:28:33
价值观：回复月月老师 不知道，只能翻到2017年的，这个是2017年1月调2016年的帐，就一分录，借以前年度损益调整 贷 银行存款
2022-12-29 07:52:30
月月老师：回复价值观你好，调完就对上了吗
2022-12-29 08:22:09
价值观：回复月月老师 没有看2016年的不知道，我2018年的银行存款预余额对上，那笔2017年以前年度调整损益无法核实。老师，这种情况我也不用处理对吧
2022-12-29 08:45:23
月月老师：回复价值观你好，你也不用处理的。
2022-12-29 08:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我公司有一笔报关的货海关票税额是101887.29人民币我做的会计分录 借：库存商品 599337 应交税金 进项税 101887.29贷 ： 银行存款 701224.29由于有汇差，我实际支付货款是675071.22我怎么调整分录差额是26153.07
借；银行存款 贷；财务费用——汇兑损益 26153.07 做这个调整分录
113楼
2023-01-03 05:57:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，要调整16年的银行存款，怎么写分录？
你好！是因为什么原因要调
114楼
2023-01-03 06:19:09
全部回复
玺鸿：回复宋生老师 做账的时候金额录错了，这个怎么调
2023-01-03 06:39:11
宋生老师：回复玺鸿你好！要知道你之前是怎么做的，哪里错了才知道怎么调
2023-01-03 07:08:40
玺鸿：回复宋生老师 @宋老师:录分录的时候金额入错了
2023-01-03 07:38:03
宋生老师：回复玺鸿你好！那你直接红字冲减就行了
2023-01-03 07:59:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 发嗲的老虎 发表的提问：
依据职工工资总额的14%计算并以银行存款发放职工福利费，如何如何设置会计分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款
115楼
2023-01-03 06:29:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
“银行存款余额调节表”能作为调整企业银行存款账面记录的记账依据吗？
银行存款余额调节表只是为厂核对账目,并不能作为调整企业银行存款账面余额的记账依据。
116楼
2023-01-04 05:54:29
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 铁树 发表的提问：
公司还有一个银行账户，但之前的会计都没注意，余额是和对账单对不上的，差了一千几百元，可以做笔调整分录吗？就是根据差额做个调整分录来调对它？
这个你是不可以直接这么调整的，你需要查明一下，具体是哪一些明细导致对不上，再进行调整
117楼
2023-01-04 06:02:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到社保费率调整退款如何做会计分录？
冲减你账面的社保费用
118楼
2023-01-04 06:10:34
全部回复
糖糖：回复辜老师 好的，谢谢！
2023-01-04 06:24:29
辜老师：回复糖糖好的，客气，帮到你就好
2023-01-04 06:42:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 果果 发表的提问：
应收账款因小数点差异，余下0.01分未收，如何调整账务，做分录，把余额调平
您好，用营业外支出科目做平，汇算清缴时再调。
119楼
2023-01-04 06:27:00
全部回复
果果：回复吴月柳 汇算清缴时指什么时候?哪个月调整
2023-01-04 06:51:43
吴月柳：回复果果次年5月前调整上年账务。
2023-01-04 07:02:32
果果：回复吴月柳 那我年底就做在201812月调整的账务里可以不?你所指的汇算清缴前，如果不在这个时间段内调整，会影响企业所得税税申报是吧，就跟应付职工薪酬～工资一样，汇算清缴前不把2018年计提数实际发放，之前计提的费用，必须费用调减，所得税调增是吧?
2023-01-04 07:20:47
吴月柳：回复果果也可以在12月份做，汇算清缴时再调。
2023-01-04 07:35:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司自产的库存商品，现做成本价调整（调低成本价），与未调之前的差额如何做分录
你好，是什么情况下需要调低成本价？
120楼
2023-01-05 06:03:34
全部回复
水杯子：回复邹老师 销售价格统一调低了，库存商品也统一调低了
2023-01-05 06:15:36
邹老师：回复水杯子你好，销售单价调低，只是收入少了，成本是不变的
2023-01-05 06:31:31
水杯子：回复邹老师 我们是建筑企业的，签了一份合同516万的，对方要求开55%的材料发票，35%的普票，这样可以吗？实际上材料我们占不到55%
2023-01-05 06:54:10
邹老师：回复水杯子你好，应当按建安工程开具个工程款发票才是的 而不是分别根据材料，人工开具发票
2023-01-05 07:12:54
水杯子：回复邹老师 我们是建筑行业的，签了一份516万的合同，但是对方要求我们开55%的材料发票，35%的普票，都是可以抵扣的，但是实际上我们的材料开不了那么多，这样开的话是不是成本高了，对方的利润就低了，交税就交少了？
2023-01-05 07:40:48
水杯子：回复邹老师 那我这种情况该怎么办？
2023-01-05 08:02:13
邹老师：回复水杯子你好，应当按提供的建安工程款开具发票的
2023-01-05 08:25:29
水杯子：回复邹老师 哦，就是我们实际材料可能是占不到55%的，但是对方要求这样开，这样不行对吧
2023-01-05 08:41:24
水杯子：回复邹老师 那就是按合同的工程款来开发票，签了16%的就开16%，不能分开材料和人工来开票？对方要求这样开的意思是什么？是虚开发票，虚增成本？
2023-01-05 08:57:34
邹老师：回复水杯子你好，是的，需要根据工程款开具发票，而不是开具材料发票的 对方这样要求是不合理的
2023-01-05 09:13:56
水杯子：回复邹老师 那对方这么要求是虚开发票，虚增成本？这样会导致利润变低吗？
2023-01-05 09:30:34
邹老师：回复水杯子你好，对方可能是为了增加成本，降低利润
2023-01-05 09:49:02
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