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分配职工薪酬的会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ ????杜鹃???? 发表的提问：
(4)选项，分录，借：利润分配 贷：应付职工薪酬
应该是借 管理费用 贷 应付职工薪酬
46楼
2023-07-17 21:26:58
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????杜鹃????：回复董老师 借：利润分配这个分录，是什么情况下用的，老师
2023-07-17 21:45:07
????杜鹃????：回复董老师 我好区别
2023-07-17 22:06:25
董老师：回复????杜鹃????这个分录只有在做利润分配的时候才用到，比如计提盈余公积、分配股利、转增股本等情况下
2023-07-17 22:20:01
????杜鹃????：回复董老师 我可以理解成对股东的分配吗
2023-07-17 22:38:11
董老师：回复????杜鹃????是的，您可以这么理解
2023-07-17 22:52:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 肖雨甜 发表的提问：
我现在做工资分录，就是先计提（借管理，贷应付职工应酬）后付（借应付职工薪酬，贷银行）。我的一个前辈说应该做工资分配。就是先付（借应付职工薪酬，贷银行），后分配（借管理，贷应付职工应酬）。计提和分配应该咋理解。正确的是啥。
你好不需要的，当月计提当月的，然后次月发放就行。
47楼
2023-07-18 20:27:03
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肖雨甜：回复郭老师 我家是25日发放当月工资，那我还用计提么。
2023-07-18 20:53:22
郭老师：回复肖雨甜需要的 需要通过应付职工薪酬核算
2023-07-18 21:15:28
肖雨甜：回复郭老师 那我应该月初先做借管理，贷职工薪酬，月底发的时候做借职工薪酬，贷银行。还是应该25号先发，之后在做那个分配工资，借管理，贷职工薪酬？
2023-07-18 21:34:15
郭老师：回复肖雨甜什么时间做都可以 只要当月做出来就行，你当月计提当月的工资你知道多少钱吗？
2023-07-18 21:58:52
肖雨甜：回复郭老师 因为我还需要计提保险和公积金，所以我都是月初写这个计提分录（工资这个数等发工资后我再改）。我们是10号交当月保险，25号发当月工资，30号交当月公积金。
2023-07-18 22:09:52
郭老师：回复肖雨甜你好 可以 可以这么做
2023-07-18 22:25:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我是工程施工单位会计，公司正式工工资和报销的职工福利（回家的车票，项目上购买的生活用品等），会计分录都需要计提应付职工薪酬嘛？
您好 福利费要通过应付职工薪酬科目先计提
48楼
2023-07-18 20:35:49
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Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛
2023-07-18 21:07:07
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？
2023-07-18 21:28:20
Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛
2023-07-18 21:38:47
bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要
2023-07-18 22:02:19
Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛
2023-07-18 22:30:36
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样
2023-07-18 22:55:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
49楼
2023-07-18 20:54:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
如果应付职工薪酬计提多了如何来冲销会计分录如何来做
您好，按原分录，多计提的金额，做负数处理即可。
50楼
2023-07-18 21:23:59
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淡然若水：回复王雁鸣老师 你说的负数是什么意思那具体的会计分录如何来做呢
2023-07-18 21:52:06
王雁鸣老师：回复淡然若水您好，比如当时计提时，借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，则多提部分冲回时，借；管理费用-工资，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。
2023-07-18 22:03:04
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
51楼
2023-07-19 20:55:43
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回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
2023-07-19 21:07:32
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
2023-07-19 21:31:45
回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险
2023-07-19 21:42:39
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
2023-07-19 22:11:43
回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
2023-07-19 22:33:30
回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
2023-07-19 22:52:12
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
2023-07-19 23:20:09
回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
2023-07-19 23:46:37
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。
2023-07-20 00:07:17
回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741
2023-07-20 00:34:01
回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师
2023-07-20 00:54:14
小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！
2023-07-20 01:20:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LL 发表的提问：
累积带薪缺勤 比如2019年有五天带薪休假，但我干活了，这五天我转到2020年了，2020年有五天没干活 那么，会计分录，应付职工薪酬应该哪年计提 还有金额还怎么计算
你是在2019年的时候就要将这个给他计提出来。金额的话，是跟距离在2020年要享受的，这个休假的天数乘以日工资。
52楼
2023-07-19 21:07:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 冷静的发卡 发表的提问：
40.编制职工分配表，并分配本月职工薪酬（主要写分录 过程尽量详细 谢谢！）
你好 同学 借 生产成本 管理费用 制造费用 销售费用 贷 应付职工薪酬 金额老师就不写了，同学自己填上去就可以了。
53楼
2023-07-19 21:29:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 勤奋的日记本 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
54楼
2023-07-20 20:52:50
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
分配本月货币性职工薪酬240万元，为包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬，其中，基本生产车间工人薪酬为120万元，车间管理人员薪酬为50万元，企业行政管理人员薪酬为40万元，专设销售机构人员薪酬为30万元 写出会计分录
你好:生产成本 120 制造费用 50 管理费用 40 销售费用 30 贷:应付职工薪酬 240
55楼
2023-07-20 21:15:26
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 陶醉的蜻蜓 发表的提问：
老师，您好，新政府会计制度下，工资计提具体如何会计分录呀？应付职工薪酬下面设置哪些明细科目呢
应付职工薪酬下设置工资、奖金等科目
56楼
2023-07-20 21:20:58
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芳芳老师：回复陶醉的蜻蜓借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
2023-07-20 22:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平淡的信封 发表的提问：
应付职工薪酬分配表的分配率怎么算？
你好，是根据工时比例进行分配吗？ 
57楼
2023-07-31 20:40:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
职工薪酬分录不会做了
您好 计提 借：管理费用——职工薪酬 销售费用——职工薪酬等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
58楼
2023-07-31 21:04:21
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神奇小飞侠：回复bamboo老师 老师，是政府会计制度。
2023-07-31 21:16:30
bamboo老师：回复神奇小飞侠先通过“应付职工薪酬”科目对上述支出进行归集，待实际支出发生时，再按照各自资金走向，分别通过“财政拨款收入(财政补助收入)”、“零余额财户用款额度”、“银行存款”,“其他应付款”，“应缴税费”等会计科目进行分类核算
2023-07-31 21:35:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师应付职工薪酬会计分录怎么做
你好，具体啥情况？计提工资么？
59楼
2023-07-31 21:11:33
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A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的
2023-07-31 21:40:54
maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录
2023-07-31 21:58:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工离职其相关的会计分录如下：借：应付职工薪酬---xxx贷：库存现金 这是支付时的会计分录，开始肯定要计提吧，要不应付职工薪酬冲不掉
是的，要先计提的 借：管理费用--辞退福利 贷：应付职工薪酬--辞退福利
60楼
2023-07-31 21:17:58
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