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分配职工薪酬的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
91楼
2023-08-17 20:29:59
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-08-17 21:05:54
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-08-17 21:31:55
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-08-17 21:44:26
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-08-17 21:55:34
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-08-17 22:06:41
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-08-17 22:28:45
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-08-17 22:44:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
这是审计调整的分录 借方：利润分配-未分配利润 贷方：应付职工薪酬，月末怎么样结转？
如果支付，借：应付职工薪酬贷：银行存款，如果不支付不用做
92楼
2023-08-18 19:55:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 净君 发表的提问：
老师，实务中，职工薪酬从计提到最后支付，完整的分录应该是怎么样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
93楼
2023-08-18 20:11:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买商品用于发放职工薪酬,但是月末仍未发放,怎么做分录
先挂在库存核算，然后再计提福利费，然后支付掉
94楼
2023-08-18 20:26:59
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:其他应付款 代扣 单位 应负担的分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费 对吗？
你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
95楼
2023-08-19 19:17:05
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缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦
2023-08-19 19:34:42
安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。
2023-08-19 20:01:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 粗犷的猎豹 发表的提问：
请问应付职工薪酬为什么和职工薪酬分配表上的数据有差异
同学你好 是不是社保个税没扣
96楼
2023-08-19 19:40:24
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粗犷的猎豹：回复朴老师 分配表里的钱多一些，需要扣完社保个税才和资产负债表上的应付职工薪酬一样吗
2023-08-19 19:55:17
朴老师：回复粗犷的猎豹不是 应付职工薪酬包含企业承担的社保的
2023-08-19 20:06:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
月初需要计提职工薪酬分录应该怎样做呢
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
97楼
2023-08-19 19:46:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师 汽修公司发放职工薪酬怎么做分录呢
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
98楼
2023-08-19 19:54:12
全部回复
玲：回复邹老师 不需要先计提吗
2023-08-19 20:09:04
邹老师：回复玲需要计提，你问的是发放如何处理
2023-08-19 20:22:15
玲：回复邹老师 计提的话计入到什么科目呢
2023-08-19 20:45:32
邹老师：回复玲借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬
2023-08-19 20:57:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
99楼
2023-08-19 20:23:59
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娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2023-08-19 20:37:11
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2023-08-19 20:47:59
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2023-08-19 21:05:09
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-08-19 21:34:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
计提工资的分录，借：管理费用-职工薪酬-工资社保 借：管理费用-职工薪酬-社保，贷：应付职工薪酬是这样吗？还有公积金也是在职工薪酬下做分录对吗？
是的都要在应付职工薪酬科目下核算
100楼
2023-08-20 19:21:18
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阿妹：回复QQ老师 社保是按试用期满后的工资底数来计算吗？
2023-08-20 19:44:48
QQ老师：回复阿妹是按工资表的工资来计算
2023-08-20 19:59:41
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ ^·^? 发表的提问：
图片这个题为什么职工薪酬的分配只算了生产工人的薪酬？其他的薪酬不算是职工薪酬吗
其他薪酬也算职工薪酬，同学。但其他员工薪酬不需要分配，生产工人薪酬需要按工时分配，所以分配薪酬时只考虑生产工人薪酬。
101楼
2023-08-20 19:29:50
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 香蕉小馒头 发表的提问：
求供水车间职工薪酬会计分录 （职工福利费计提比例为10%）
你好 同学的问题是什么呢？
102楼
2023-08-20 19:52:40
全部回复
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分录
2023-08-20 20:05:04
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分配
2023-08-20 20:26:36
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-08-20 20:46:40
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 借 生产成本 -供水车间 4630 制造费用 -供水车间 2659 贷 应付职工薪酬
2023-08-20 21:10:33
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-08-20 21:26:26
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 那就是 借 生产成本 -供水车间-福利费 463制造费用 -供水车间-福利费 265.9 贷 应付职工薪酬 -福利费
2023-08-20 21:51:13
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 老师，我要的是供水车间职工薪酬+职工福利费的结果
2023-08-20 22:05:46
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 老师就是按供水车间的数值给同学做的哦！
2023-08-20 22:24:03
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 两个分录能合并吗？
2023-08-20 22:53:15
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 最好不要合并， 一个是工资，一个是福利费
2023-08-20 23:10:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，这里说确认为预计负债，做会计分录时是不是还是做应付职工薪酬？
你好！ 是记入预计负债科目的
103楼
2023-08-20 20:16:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零下一度 发表的提问：
A公司替B公司支付员工薪酬，B收到C公司应付的职工薪酬2000，B公司又把2000还给了A公司，怎么做分录
您好 请问您做哪个公司的账务处理
104楼
2023-08-20 20:33:00
全部回复
零下一度：回复bamboo老师 B公司
2023-08-20 20:43:45
bamboo老师：回复零下一度B收到C公司应付的职工薪酬2000 借：银行存款 贷：其他应付款——A B公司又把2000还给了A公司 借：其他应付款——A 贷：银行存款
2023-08-20 20:54:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
食堂伙食费入什么科目，应付职工薪酬吗，职工每餐5元在工资中扣。这会计分录怎么写
是的，借：应付职工薪酬--工资，贷：应付职工薪酬-福利费
105楼
2023-08-21 19:32:50
全部回复
小草：回复袁老师 我说的是食堂伙食费入的科目
2023-08-21 19:46:18
袁老师：回复小草管理费用--福利费
2023-08-21 20:03:46
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