爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么

佟老师：回复爱拼二级科目减免税费

爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗

佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了

爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了

佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划

爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗

佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转

啊呦：回复暖暖老师 好的 谢谢老师 就是总感觉这个分录怪怪的 哈哈

暖暖老师：回复啊呦呵呵，那是免税的额缘故

良老师1：回复jossonli1、不符合可作为不征税收入的专项用途财政性资金条件的，要计算缴纳所得税. 2、要单独计算缴纳企业所得税。

傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊

郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？

活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢

活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。

活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票

郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票

郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？

活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目

活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢

郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。

逆风の蒲公英：回复张艳老师 @刘老师—追梦:那我在第一个分录的转出未见增值税后面的金额应该改成180，是吗？

张艳老师：回复逆风の蒲公英那个分录应该把销项税、进项税、抵减税款什么的都列出来，结转至转出未交增值税，然后将转出未交增值税结转至未交增值税。图片上的分录有点简写了

逆风の蒲公英：回复张艳老师 @刘老师—追梦：是这样的吗

张艳老师：回复逆风の蒲公英行的，我说的意思的是把结转增值税的分录做全 借：销项税 贷：进项税 转出未交增值税 借： 转出未交增值税 贷：未交增值税

逆风の蒲公英：回复张艳老师 @刘老师—追梦:以前都没做过销项进项的这种分录，直接算出来计入到转出未交增值税里，是必须得这么做吗？

张艳老师：回复逆风の蒲公英一般都是这样结转的，是为了把应交增值税明细账余额结为零，这样比较清晰。

白羊：回复郭老师 但是之前几个月没有备案都是按减免前做的账，这才备案，然后怎么做

郭老师：回复白羊可以红冲多计提的

白羊：回复郭老师 好的

郭老师：回复白羊不用客气的，

米嘟妈妈：回复maize老师 还有什么简单的做法吗

maize老师：回复米嘟妈妈这个做就可以，这个是完整的，还有别的不太正规，我不写了

米嘟妈妈：回复maize老师 看网上直接：借：减免税款，贷：营业外收入，到底怎么做？

maize老师：回复米嘟妈妈减免税额还需要结转呢，你前面写没有问题，减免税额结转到未交增值税可以，网上那个是没有结转，

米嘟妈妈：回复maize老师 我这个也没结转呀，我这样做了还是没有冲减税控进项

maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥减免，可以说下么，借未交增值税，贷减免税额，这个就是结转了，

maize老师：回复米嘟妈妈结转意思就是减免 税额期末数为0  

米嘟妈妈：回复maize老师 我要减的税控盘的税额，如果我借贷方都做的话，不能冲减呀

maize老师：回复米嘟妈妈你这个不对吧，税控盘那个维护费是全额抵减， 　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 可以做完这个就可以，

米嘟妈妈：回复maize老师 如果不做减免科目，应交税费应交增值税余额就会变动

maize老师：回复米嘟妈妈税控盘那个维护费是全额抵减， 你是不是说这个280那个维护费

maize老师：回复米嘟妈妈做了啊，借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 

米嘟妈妈：回复maize老师 您还没懂我的意思，我现在做的减免税款分录有借有贷，冲平了，不能改变我的应交增值税余额

maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥情况，你可以具体说下么，

maize老师：回复米嘟妈妈减免税款，是有借，有贷最后平了，平了才对啊，

1548705658：回复小云老师 摘要怎么写

小云老师：回复1548705658退货冲减税额。