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海关进口增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
16楼
2023-01-09 01:54:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
17楼
2023-01-09 02:45:47
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-01-09 03:13:14
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-01-09 03:35:59
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Elaine.Chen 发表的提问：
收到2张完税凭证单，海关进口关税和海关增值税缴款书。关税由第三方垫付的，会计分录怎么做？
借：主营业务成本（库存商品等） 贷：应付账款
18楼
2023-01-09 03:56:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：银行存款 139299.62
19楼
2023-01-09 05:12:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 害怕的犀牛 发表的提问：
您好，一般纳税人收到海关进口增值税完税价格209582.62，税款金额27245.74.海关进口关税完税价格194058 ，税款金额15524.64.这可以做会计分录？
你好，借原材料等209582.62+194058 应交税费——待认证进项税额27245.74+15524.64 贷：银行存款等
20楼
2023-01-09 06:30:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
收到海关进口增值税和进口关税，这些要怎么做分录了。帮忙分录做下
你好 借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
21楼
2023-07-03 20:40:33
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蓝梦：回复邹老师 这个进口增值税完税价格和关税完税价格不一致 这个怎么核算不含税价？
2023-07-03 21:05:48
邹老师：回复蓝梦你好，按增值税海关缴款书上的不含税价格+关税金额计入库存商品成本核算
2023-07-03 21:25:09
蓝梦：回复邹老师 老师可否帮我把分录金额抖写出来呢？万分感谢
2023-07-03 21:54:12
邹老师：回复蓝梦借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 21210*2+6363*4+3232 应交税费（进项税额）11538.24 贷；银行存款等科目
2023-07-03 22:13:02
蓝梦：回复邹老师 谢谢老师‍^o^
2023-07-03 22:43:02
邹老师：回复蓝梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 23:02:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 曾小青 发表的提问：
公司进口乙材料10万美元，进口关税税率6%，进口增值税由海关已代征，货到验收（汇率7.50），请问怎么做会计分录？
借：原材料 45000 应交税金-应交增值税-进项120000 贷：银行存款 165000 1200
22楼
2023-07-03 20:53:48
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曾小青：回复暖暖老师 怎么计算的？1200是什么？
2023-07-03 21:21:21
暖暖老师：回复曾小青1200是不小心打进去的，没有这个数字
2023-07-03 21:41:02
曾小青：回复暖暖老师 怎样计算的可以告诉我吗？
2023-07-03 22:05:17
曾小青：回复暖暖老师 我不会
2023-07-03 22:28:21
暖暖老师：回复曾小青关税是要计入成本的=10*6%*7.5=4.5 增税=10*16%*7.5=12
2023-07-03 22:41:47
曾小青：回复暖暖老师 45000？120000？165000？
2023-07-03 23:09:46
暖暖老师：回复曾小青计算过程在上边了
2023-07-03 23:24:50
曾小青：回复暖暖老师 进口也要交进项税啊，出口货物需要交销项税吗
2023-07-03 23:43:35
暖暖老师：回复曾小青出口货物一般是免税的
2023-07-03 23:59:34
曾小青：回复暖暖老师 成本是75+4.5=79.5吧
2023-07-04 00:21:40
暖暖老师：回复曾小青对的，完税价格加关税
2023-07-04 00:49:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
请问老师，老师，请问现在4月份了 我3月的时候忘了比对海关进口增值税 请问现在还可以用在3月所属期么
您好，现在就不应该是三月份的所属期了
23楼
2023-07-03 21:22:13
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
我已经上传了海关进口增值税专用激款书，怎么在增值税表二里没有呢？
您好，上传比对通过以后，需要在次月月初申报之前下载
24楼
2023-07-03 21:28:45
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风玲草：回复文老师 下载时提醒有留待继续比对，下载不成功
2023-07-03 22:10:18
文老师：回复风玲草那就是没有比对成功，那就本月不能抵扣，所以附表二里面没有
2023-07-03 22:36:46
风玲草：回复文老师 可以把这张删了吗？
2023-07-03 22:50:45
文老师：回复风玲草不用删，他还会继续比对的，你或者在等两天，申报期截止前比对通过都可以抵扣的
2023-07-03 23:19:29
风玲草：回复文老师 着急啊！今天都12号了
2023-07-03 23:47:27
风玲草：回复文老师 星期一是14号
2023-07-04 00:09:42
文老师：回复风玲草是的，理解，我之前也遇到过，但是没有比对成功 你也没有办法
2023-07-04 00:21:39
风玲草：回复文老师 19年还上传了一份12月份的数据，相当于比对后面还要一份，这个也是不可以下载吗？
2023-07-04 00:37:20
文老师：回复风玲草这个需要下月初下载的
2023-07-04 00:54:21
风玲草：回复文老师 哦！也就是2月初
2023-07-04 01:12:27
文老师：回复风玲草是的，就是说不管是否比对通过，月初一定要下载
2023-07-04 01:40:40
风玲草：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 01:57:52
文老师：回复风玲草不客气，这是我们的职责所在
2023-07-04 02:21:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 李静静 发表的提问：
海关进口增值税税单填错了。有什么办法可以补救吗采集信息填错了
您好，到海关窗口，或者报税大厅窗口去修改吧。
25楼
2023-07-03 21:53:59
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李静静：回复王雁鸣老师 @王老师:可以网上重新申报覆盖吗
2023-07-03 22:07:29
王雁鸣老师：回复李静静您好，应该不可以的，您试试吧。
2023-07-03 22:23:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，我会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
原材料价格+消费税+关税
26楼
2023-07-04 21:21:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
1月底比对了7份海关进口增值税专用交款书，有3份稽核结果是滞留
你好，没有比对结果的，以后有比对结果的时候抵扣
27楼
2023-07-04 21:40:06
全部回复
下雪天：回复邹老师 税局让等到这个月10号左右，如果现在把税报了之后，这3份滞留票又通过了，这3份的税额可以放到下个月抵扣吗？
2023-07-04 22:01:24
邹老师：回复下雪天你好，撤销申报，然后抵扣
2023-07-04 22:26:11
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关进口增值税稽核比对的时间一般是多长？
2月24日在国税网上传了稽核比对的数据，到了今天过去10天了，还是显示滞留状态。无法确认此进项税 没办法开票给客户 客户就不给我们货款 好苦恼啊  请问这个稽核比对一般要多少天才有结果出来啊
28楼
2023-07-04 21:50:58
全部回复
李老师2：回复jossonli您所提出的问题，各个省市地方的规定都不一致，建议您可以咨询当地所属的工商、税务部门，只有当地才能给出最准确的答案。
2023-07-04 22:16:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
你好，不含增值税价款+关税
29楼
2023-07-05 20:30:11
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，海关进口关税加上完税价与与海关进口增值税上的完税价有点角分上的差异，是按海关进口增值税上的完税价格计入原材料成本吗
是的没错，一般是这样的
30楼
2023-07-05 20:48:52
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