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海关进口增值税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 从容的裙子 发表的提问：
海关进口增值税怎么稽核，在哪里上传
你好 用“通用税务数据采集软件”，录入进口增值税数据 在电子税务局中上传审核
31楼
2023-07-05 21:18:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
海关进口增值税怎么操作比对
你好 可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证
32楼
2023-07-05 21:40:14
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Katherine 发表的提问：
想请教下老师 菲律宾海关进口增值税的计算过程
你好完税价格乘以税率，不一定是13%
33楼
2023-07-05 21:50:59
全部回复
Katherine：回复暖暖老师 我知道报关的美元价和汇率 怎么计算出计税价值呢？
2023-07-05 22:27:02
暖暖老师：回复Katherine美元乘以汇率*-税率
2023-07-05 22:51:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
好的，还一个问题我去年11月份有一张海关进口增值税数据校验通过了，但是稽核没通过当时也没注意，在到现在还没处理，我应该怎么做呀
现在结果是啥了
34楼
2023-07-06 21:10:12
全部回复
5fsshz：回复郭老师 我领导申报的时候没有数据呢，在我采集的时候显示数据校验通过呢
2023-07-06 21:44:39
郭老师：回复5fsshz下载确认结果了吗
2023-07-06 22:07:38
5fsshz：回复郭老师 现在系统升级了在电子税务局里看不到了，我不知道在哪里看？
2023-07-06 22:23:02
郭老师：回复5fsshz首页搜海关进口书
2023-07-06 22:37:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是进出口工业企业，产成品的边角料内销后，应补关税和增值税，收到海关进口增值税、关税专用缴款书，会计分录怎么做？
你好！ 借：库存商品（关税加在里面） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
35楼
2023-07-06 21:26:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
36楼
2023-07-06 21:41:16
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
海关进口增值税和进口关税
我公司是11月1日为一般纳税人，本月收到一张10月8号的进口增值税和进口关税的专用缴款书，请问这张发票能抵扣吗？.
37楼
2023-07-06 21:48:00
全部回复
良老师1：回复火星上的帆布鞋您好，这张进口增值税专用缴款书是小规模纳税人期间取得的，所以不能抵扣。.
2023-07-06 22:18:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
海关进口专用关税、增值税专用缴款书如何做分录？
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
38楼
2023-07-10 20:49:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录的金额分别是多少
您好，借库存商品41982.62 进项税额6717.22贷银行存款
39楼
2023-07-10 20:57:58
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七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗
2023-07-10 21:18:51
文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了
2023-07-10 21:45:15
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-07-10 22:05:13
七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率
2023-07-10 22:22:32
文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的
2023-07-10 22:34:47
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-07-10 22:50:00
文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额
2023-07-10 23:00:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小楼 发表的提问：
老师～单证员那里收到进料加工的报关单，要做会计分录么，没有海关进口增值税专用缴款书的？
收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目
40楼
2023-07-10 21:26:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得，怎么做会计分录？还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的，那会计上又是怎么做的？
你好，认证抵扣的时候 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
41楼
2023-07-10 21:38:59
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云卷云舒：回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗？那我们是3月进的货，只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录，等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗？
2023-07-10 22:08:32
邹老师：回复云卷云舒你好，认证抵扣的时候做分录
2023-07-10 22:21:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，购买一个产品，收到海关进口关税专用缴款书，其中完税价格为6077，税率5%，税款金额303.85；还有海关进口增值税专用缴款书，其中完税价格6380.82，税款金额为1084.74，请问我该怎么写会计分录呢？老师能帮忙书列一下吗？
看看这里 http://zhidao.baidu.com/question/1732633801974858507
42楼
2023-07-11 21:04:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录
借：应交税费--进口关税 贷：银行存款（或其他货币资金） 同时： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费--进口关税 （2）借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他货币资金）
43楼
2023-07-11 21:13:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????捌玖 发表的提问：
海关进口增值税缴款书录入
你好，是需要做海关进口增值税缴款书的认证？
44楼
2023-07-11 21:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 方同学 发表的提问：
收到进口报关单、海关进口关税和海关进口增值税时怎么入账？
关税和货物记成本 增值税上传税务局比对通过记进项
45楼
2023-07-12 20:45:30
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方同学：回复郭老师 好的谢谢老师，如果是出口呢？
2023-07-12 21:14:27
郭老师：回复方同学认证之后进项转出不能抵扣的
2023-07-12 21:25:11
方同学：回复郭老师 那么进口复出口的情况是怎么做账呢？
2023-07-12 21:53:48
方同学：回复郭老师 贸易公司，进口一批商品然后出口。
2023-07-12 22:05:04
郭老师：回复方同学借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出 借银存贷主营业务收入 借其他应收款贷应交税费-出口退税 借主营业务成本贷库存商品
2023-07-12 22:19:47
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