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小规模增值税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
1楼
2023-01-08 08:55:11
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执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-01-08 09:08:26
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-01-08 09:26:03
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-01-08 09:45:11
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-01-08 09:58:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
2楼
2023-01-08 10:18:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
3楼
2023-01-08 11:41:18
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
4楼
2023-01-08 12:51:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
5楼
2023-01-08 13:41:47
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-01-08 14:07:05
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-01-08 14:19:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
6楼
2023-01-08 14:33:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
7楼
2023-01-08 15:45:13
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-01-08 16:13:26
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-01-08 16:24:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
8楼
2023-01-08 16:58:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
9楼
2023-01-08 18:25:45
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
10楼
2023-01-08 19:34:52
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-01-08 20:00:15
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-01-08 20:10:40
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-01-08 20:31:26
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-01-08 20:44:12
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-01-08 21:06:12
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-01-08 21:27:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
11楼
2023-01-08 20:40:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
12楼
2023-01-08 21:41:21
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2023-01-08 22:00:01
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2023-01-08 22:24:38
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 22:40:19
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-08 23:08:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
13楼
2023-01-08 23:03:26
全部回复
清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2023-01-08 23:35:37
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2023-01-09 00:00:14
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2023-01-09 00:27:55
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2023-01-09 00:47:53
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
14楼
2023-01-09 00:10:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
15楼
2023-01-09 01:14:33
全部回复
2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2023-01-09 01:30:11
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2023-01-09 01:51:37
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2023-01-09 02:13:42
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 02:36:52
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