冬天的雪：回复邹老师 月末转出的那笔是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？

邹老师：回复冬天的雪是的

小鱼儿：回复许老师 关键是老板每次公账上有点钱都被他转入个人私卡上， 这个怎么入账？

许老师：回复小鱼儿这个的话 借：其他应收款-老板     贷：银行存款

小鱼儿：回复许老师 年底其他应收款金额过大怎么平账？

许老师：回复小鱼儿这个要归还啊  不归还的话  只能挂着的

小鱼儿：回复许老师 还有个体户法人可以这样频繁把公账钱转入个人私卡吗？

许老师：回复小鱼儿这个的话  可以的呀

一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录

邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊

郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？

郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行

琉璃月：回复宋生老师 那月末应交增值税（销项）和（进项）要不要结转呢？

宋生老师：回复琉璃月您好！不需要单独结转的。

琉璃月：回复宋生老师 那就是一直都有余额了？

宋生老师：回复琉璃月你好！是的。按现在的会计制度是有余额。

?：回复小林老师 这个两个每个月的增值税的账务处理分录是怎么样的，你能写给我吗

?：回复小林老师 建筑业的

小林老师：回复?您好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（九个明细）或应交税费-简易计税

?：回复小林老师 能详细到每一笔分录吗，需要计提税吗

?：回复小林老师 初学的不了解，希望老师给出细致的答案

小林老师：回复?您好，详细到每笔分录。一般计税：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（九个明细科目） 简易计税：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税。

?：回复小林老师 你的和另外一个老师的怎么不一样

?：回复小林老师 你好，相关分录如下：1.确认收入（确认销项税额），借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）和主营业务收入；2.取得进项（如购买存货），借：应交税费-应交增值税（进项税额）和存货 贷：应付账款；3.计提当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。

小林老师：回复?您好，感谢您的信任。文字部分是一般计税的账务处理。

小林老师：回复?您好，但是简易计税是有单独的二级明细科目。

?：回复小林老师 列示一下可以没，本来就是初学，需要详细一点

小林老师：回复?您好，一般纳税人一般计税，其他老师已经说的很详细了。简易计税：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税。采购商品进项税不得抵扣，借库存商品等，贷应付账款。缴纳税款，借应交税费～简易计税，贷银行存款。

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

Ae…柠檬：回复方老师 那转出未交增值税这个明细怎样才能冲平呢？

方老师：回复Ae…柠檬借应交税费—应交增值税—销项税额贷应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税

释然：回复邹老师 是不是同时将以前的进项转出

邹老师：回复释然你好，你之前对应的购进有抵扣？

释然：回复邹老师 是的

邹老师：回复释然你好，免税项目的进项税额是需要做转出处理的