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海关专用缴款书会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杏花,东哥问你今天好好学三小时了吗? 发表的提问:
海关缴款专用缴款书怎么做凭证呀
你好 借;原材料等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目
46楼
2023-07-12 21:19:57
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mandy 发表的提问:
海关进口增值税专用缴款书如何做分录?完税价格2713,税款金额461.21
你好 借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) 贷银行存款等科目
47楼
2023-07-12 21:38:14
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Mandy:回复邹老师 老师,海关进口增值税专用缴款书上面只有产品名称,没有型号,但是我们开销项发票出去的话,是要开型号的,这样可以吧
2023-07-12 21:55:41
邹老师:回复Mandy你好,如果是贸易企业,不可以的,需要做到进销一致才是的
2023-07-12 22:13:01
Mandy:回复邹老师 但是海关进口增值税专用缴款书都没有型号,只有名称,我们进口的实物是跟我们销项是对得上的
2023-07-12 22:33:14
邹老师:回复Mandy你好,那你开具的销售发票也不应当有型号才是的
2023-07-12 22:55:56
Mandy:回复邹老师 但是之前叫进出口公司报关的话,他们怎么可以给我们开型号呢?而海关不直接开,或者我们附上报关单在上面可以吗
2023-07-12 23:21:03
邹老师:回复Mandy你好,需要在海关进口增值税专用缴款书上面有规格型号才是的
2023-07-12 23:46:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杏花,东哥问你今天好好学三小时了吗? 发表的提问:
海关专用缴款书怎么做账呀?
你好 借;原材料等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目
48楼
2023-07-12 21:47:58
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杏花,东哥问你今天好好学三小时了吗?:回复邹老师 还是没有搞懂
2023-07-12 22:04:43
邹老师:回复杏花,东哥问你今天好好学三小时了吗?你好,不懂的地方是? 不含税金额计入原材料等科目核算,税金计入进项税额,款项支付了就通过银行存款贷方,没支付就通过应付账款
2023-07-12 22:17:44
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。。 发表的提问:
收到海关进口增值税专用缴款书和关税的是委托人款项已付怎么做分录?
关税计入进口货物的成本,增值税需要在海关体统比对后再抵扣
49楼
2023-07-17 20:34:17
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。。:回复暖暖老师 已经抵扣了 就是不知道分录怎么做
2023-07-17 21:00:12
暖暖老师:回复。。借:原材料(关税 应交税费~增值税进项税额 贷:应付账款
2023-07-17 21:19:34
黄老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 微笑 发表的提问:
老师,请问收到海关进口增值税专用缴款书(购买内存条和pcb版)会计分录怎么做呢?谢谢/调皮
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行
50楼
2023-07-17 21:01:36
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 震动的裙子 发表的提问:
海关的报关专用缴款书的账务处理?
这是关税,是计入购入货物的成本的
51楼
2023-07-17 21:26:58
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点~玲老师
职称:中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 光亮的小熊猫 发表的提问:
你好,就是我7月31日录入了15份海关缴款书,8月1日查的时候通过了5份,剩下的10份留待继续比对,那我现在可以把剩下的那10份删除重新采集吗
不需要删除,下个月再查看有没有通过就行
52楼
2023-07-18 20:30:36
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 甜蜜的小蝴蝶 发表的提问:
您好老师,出现此张海关缴款书第四联已存在,请重新录入,什么意思?我该怎么办?
此张海关缴款书第四联已存在,请重新录入!则说明本张缴款书在发票抵扣勾选——海关缴款书待抵扣勾选中已存在,无须重新录入此笔数据,继续录入其他缴款书数据。
53楼
2023-07-18 20:59:24
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问:
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得,怎么做会计分录?还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的,那会计上又是怎么做的?
你好,认证抵扣的时候 借;库存商品等科目 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
54楼
2023-07-18 21:26:59
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云卷云舒:回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗?那我们是3月进的货,只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录,等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗?
2023-07-18 21:54:55
邹老师:回复云卷云舒你好,认证抵扣的时候做分录
2023-07-18 22:05:03
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 初心 发表的提问:
请问收到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书该怎么做账?
您好 借:应交税费-应交增值税-进项税额 海关进口增值税专用缴款书 库存商品 进口关税专用缴款书 贷:银行存款等
55楼
2023-07-19 20:25:48
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初心:回复bamboo老师 但是没有进口该设备的发票,只有增值税和关税的票,也是这么做吗?增值税和关税是通过代理公司给交的。
2023-07-19 20:37:27
bamboo老师:回复初心进口设备有没入帐?
2023-07-19 20:53:02
初心:回复bamboo老师 没有,就收到增值税和关税的票,钱是打给代理公司的,这样的话增值税还能抵扣吗?该怎么做账呢?
2023-07-19 21:22:09
bamboo老师:回复初心代理公司也没有形式发票 报关单给您单位么?
2023-07-19 21:46:18
初心:回复bamboo老师 一般收到厂家的形式发票,有报关单,但是我们先前并没有入账,正常应该是怎么操作
2023-07-19 22:14:17
bamboo老师:回复初心根据厂家形式发票跟报关单一起入账做设备购进 关税也一起计入
2023-07-19 22:25:30
初心:回复bamboo老师 然后增值税抵进项,我们再给客户全额开销项发票?
2023-07-19 22:55:10
bamboo老师:回复初心嗯嗯 就是您说的这样
2023-07-19 23:21:06
初心:回复bamboo老师 谢谢老师,提前祝您节日快乐!
2023-07-19 23:49:55
bamboo老师:回复初心不用谢哈 欢迎有疑问继续提问 谢谢您的祝福 也祝您节日快乐
2023-07-20 00:18:52
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lily 发表的提问:
什么情况下会产生海关进口增值税专用缴款书?
你好,就是有从国外进口货物的时候
56楼
2023-07-19 20:51:42
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 尊敬的小白菜 发表的提问:
勾选了海关缴款书查询显示录入不符项
你好 这个是单抬头的吗?
57楼
2023-07-19 21:18:35
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Kim
职称:中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问:
我想问一下,有海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税缴款书,怎么算开多少票?
什么意思?你是有个固定税负率吗?那就销项减去进项除以销售额,算出销项,除以税率就可以知道开票额
58楼
2023-07-19 21:29:59
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噜噜噜:回复Kim 有海关进口关税专用缴款书完税价格 税率 和海关进口增值税缴款书完税价格和税率,要按2%给别人开票,怎么算要开多少
2023-07-19 21:53:20
Kim:回复噜噜噜2%给别人开票是什么意思
2023-07-19 22:08:29
羽飞老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 愤怒的香水 发表的提问:
海关缴款书显示录入不符项
你好,方便截图上传看一下呢
59楼
2023-07-20 20:47:04
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Sio 发表的提问:
海关缴款书第四联已存在。怎么又显示重新录入呢?还要重新录嘛?
不用的,已经有了不用再录
60楼
2023-07-20 20:53:26
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