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海关专用缴款书会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阔达的水杯 发表的提问：
此张海关缴款书第四联已存在，请重新录入！这个是什么意思？
您好，您以前有没有申报提交比对过
61楼
2023-07-20 21:00:50
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ vicky 发表的提问：
海关缴款书第四联已存在。看到网上回复是不用管。这个我们并没有录入过。也没有查到稽核相符。
已存在不用管它，没有问题
62楼
2023-07-20 21:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
收到海关专用缴款书怎么做账
如果你是一般纳税人 这个做进项 可以抵扣的销项
63楼
2023-07-31 20:55:40
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陆向东：回复郭老师 会计分录是什么
2023-07-31 21:22:46
郭老师：回复陆向东借库存商品，进项贷银存
2023-07-31 21:40:41
陆向东：回复郭老师 有了这张缴款书还需要发票吗
2023-07-31 22:07:36
郭老师：回复陆向东应该有个形式发票
2023-07-31 22:34:52
陆向东：回复郭老师 没有，就只有这个
2023-07-31 22:48:42
郭老师：回复陆向东那你用这个来做的
2023-07-31 23:08:47
陆向东：回复郭老师 我们是购买方，那进货单位怎么确定
2023-07-31 23:28:42
郭老师：回复陆向东购入没有合同吗？
2023-07-31 23:53:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 01 发表的提问：
海关专用缴款书有抵扣期限吗
你好，已经没有期限限制了 
64楼
2023-07-31 21:01:19
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01：回复邹老师 是不是必须先采集，勾选抵扣随时都可以了
2023-07-31 21:25:54
邹老师：回复01你好，进项发票没有信息采集的说法啊
2023-07-31 21:42:48
01：回复邹老师 我说的海关缴款书
2023-07-31 22:12:05
邹老师：回复01你好，是的，这个也不需要采集，只需要做勾选抵扣就好了 
2023-07-31 22:24:04
01：回复邹老师 老师，海关要求补缴去年的进口增值税，请问补税分录是什么呢？这涉及调整成本吗
2023-07-31 22:37:01
邹老师：回复01你好 海关要求补缴去年的进口增值税 借：应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 不影响成本的 
2023-07-31 22:50:27
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 虚心的灯泡 发表的提问：
老师公司4月11日向海关缴纳进口环节增值税，并且在当天取得专用缴款书，请问会计分录是怎么样的。
你好， 借：原材料，库存商品等 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款
65楼
2023-07-31 21:17:58
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虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理
2023-07-31 21:48:35
易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了
2023-07-31 22:17:17
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 耍酷的金针菇 发表的提问：
请问老师，海关进口关税专用缴款书上的数额是不需做会计处理的吗
对的，这个是不需要的
66楼
2023-08-01 20:20:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 受伤的奇迹 发表的提问：
请问老师，海关进口关税专用缴款书上的数额是不需做会计处理的吗
您好 海关进口关税专用缴款书上的关税入账就好了 其他不用做处理
67楼
2023-08-01 20:42:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ k1 发表的提问：
小规模企业取得海关进口关税专用缴款书一份，跟海关进口增值税专用缴款书一份，请问怎么做账务处理
价税合计做账，借库存商品贷银存
68楼
2023-08-01 20:59:59
全部回复
k1：回复郭老师 但是银行存款没有支付货款，只是支付了进口增值税税额和关税税额，支付对方科目是个人
2023-08-01 21:32:04
郭老师：回复k1没有支付的记应付账款。
2023-08-01 21:44:36
k1：回复郭老师 增值税完税价：4356.62 税额：566.36 进口关税完税价：4110 税额：246.60 银行支付了：566.36+246.60=812.96 怎么做分录
2023-08-01 21:54:46
k1：回复郭老师 支付税款：812.96，对方科目是个人
2023-08-01 22:18:40
郭老师：回复k1给你开形式发票了吗
2023-08-01 22:47:20
k1：回复郭老师 开票了，取得了海关缴款书
2023-08-01 23:09:34
郭老师：回复k1按发票上面的然后加上关税和增值税
2023-08-01 23:29:09
k1：回复郭老师 不明白？？
2023-08-01 23:52:49
郭老师：回复k1你发票的开票金额加关税加增值税=库存商品
2023-08-02 00:08:37
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，请问下，海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书的完税价格不一样……按哪个入账原材料？
同学你好，根据增值税专用缴款书上的金额入账。
69楼
2023-08-02 19:54:13
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向日葵：回复赵英老师 那是不是材料成本就是增值税缴款书上的完税价格+关税缴款书上的税款金额？
2023-08-02 20:10:02
赵英老师：回复向日葵是的，关税计入货物购进成本的。
2023-08-02 20:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sherry 发表的提问：
公司收到海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，货代开的代理报关费普通发票以及海关进口货物报关单，要怎么做账呢
你好，此问题已经给予回复
70楼
2023-08-02 20:08:52
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sherry：回复邹老师 老师，我已经在国税网上传了海关专用缴款书，海关稽核比对结果还是处于继续比对的状态，国税说到9月申报期再去查看比对结果，所以这部分进项税额还不能做到应交税费-应交增值税-进项税中吧，是不是应该先做到应交税费-待认证进项税中呢
2023-08-02 20:32:12
邹老师：回复sherry你好，是的，没有通过先计入待抵扣进项税额核算
2023-08-02 20:53:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L88 发表的提问：
小规模企业取得海关进口关税专用缴款书一份，跟海关进口增值税专用缴款书一份，请问怎么做账务处理
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款 把关税，增值税全部计入进口货物成本（因为是小规模购进是无法抵扣的）
71楼
2023-08-02 20:25:03
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L88：回复邹老师 但是银行存款没有支付货款，只是支付了进口增值税税额和关税税额，支付对方科目是个人
2023-08-02 20:57:28
L88：回复邹老师 增值税完税价：4356.62 税额：566.36 进口关税完税价：4110 税额：246.60 银行支付了：566.36+246.60=812.96 怎么做分录
2023-08-02 21:25:37
邹老师：回复L88你好 借；库存商品（合计） 贷；银行存款812.96 其他应付款（剩余没有支付的款项）
2023-08-02 21:40:33
L88：回复邹老师 缴款书的缴款单位写着上面是东莞某公司 下面写着本公司 是代表我公司购进的是吧
2023-08-02 22:00:43
L88：回复邹老师 库存价税合计是，增值税 增值税完税价：4356.62 税额：566.36 是这两个数字吗
2023-08-02 22:19:50
邹老师：回复L88你好，取得缴款书原件的单位就是实际购入单位 库存商品包括增值税完税价+增值税+关税税额
2023-08-02 22:42:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
请问老师，收到海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书之后再怎么操作？数据校验通过了
收到稽核相符的当月就抵扣进项税了。
72楼
2023-08-02 20:33:24
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杜大少：回复罗老师 怎么操作啊，在报税软件增值税纳税申报表怎么填写？
2023-08-02 21:00:14
罗老师：回复杜大少填写在附表二的第5栏
2023-08-02 21:14:42
杜大少：回复罗老师 前后的分录怎么做？
2023-08-02 21:43:51
杜大少：回复罗老师 收到海关进口增值税专用缴款书前后的分录怎么做？
2023-08-02 22:10:17
罗老师：回复杜大少收到前，不用任何分录； 收到后，借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
2023-08-02 22:31:16
杜大少：回复罗老师 稽核对比通过前不做分录，银行出钱挂哪里
2023-08-02 22:48:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sherry 发表的提问：
公司收到海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，货代开的代理报关费普通发票以及海关进口货物报关单，要怎么做账呢
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 管理费用（代理费） 贷；银行存款等科目
73楼
2023-08-02 20:57:00
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sherry：回复邹老师 1、除了关税以后，关税完税价格是不是也应该算入库存商品的金额里呢？2、不含税的金额说的是进口报关单上的美元金额乘以汇率吗？
2023-08-02 21:15:12
邹老师：回复sherry1，是的 2，是的，就是进口外汇金额*当时的汇率
2023-08-02 21:44:00
sherry：回复邹老师 1、如果是代理进口，报关单上面的货款是支付给代理公司还是国外公司呢？2、我们公司叫商博良，附件的图片看出是我们公司自己进口，还是代理进口呢
2023-08-02 21:58:44
邹老师：回复sherry1，代理公司 2，属于代理进口
2023-08-02 22:09:30
sherry：回复邹老师 老师，收到的这个海关进口增值税专用缴书，要怎么去认证呢
2023-08-02 22:35:26
邹老师：回复sherry可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
2023-08-02 22:58:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梁新越 发表的提问：
老师好，请问海关缴款书要怎么勾选了
https://mp.weixin.qq.com/s/UgHEKBTJ_fs9CV_j0X_Ypw您好，这个有说明，您去参考一下。
74楼
2023-08-07 20:06:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
想咨询一下海关缴款书异常要怎么处理
你好，是什么情况导致的异常
75楼
2023-08-07 20:33:36
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 填发日期填错了
2023-08-07 21:01:37
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那需要去税局撤销之前报送的海关发票信息，然后重新上传认证才是的
2023-08-07 21:29:43
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 可是税务局进了稽核系统 但是没有人复核 也不知道找谁复核
2023-08-07 21:51:27
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，发票信息（日期）都错误了需要撤销，重新上传发票信息才是的
2023-08-07 22:14:23
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是到税务局帮忙操作吗 税务大厅是帮我修改了 但是还需要他们上级复核 但是都说没权限 进不了系统
2023-08-07 22:38:23
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，去税局申请把之前的发票信息删除 然后你回单位重新上传这个发票认证就是了
2023-08-07 23:04:26
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