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海关专用缴款书会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓 发表的提问：
请问上海海关进口增值税专用缴款书在哪里打印？
你好，这个是在海关打印的
106楼
2023-08-20 19:34:59
全部回复
晓：回复邹老师 就是不知道具体操作，我也知道网上可以打。
2023-08-20 20:00:37
邹老师：回复晓你好，这个是报关进口的时候，由进口地海关打印的
2023-08-20 20:27:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魚666 发表的提问：
老师好，6月收到海关缴款书，6月所属期已抵扣，下面这样做分录对吗
你好这么写没有问题，是对的，
107楼
2023-08-20 19:51:10
全部回复
魚666：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-08-20 20:13:18
maize老师：回复魚666好的我先回复别的学员了
2023-08-20 20:28:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
取得海关专用缴款书，怎么认证和申报。
你好 可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证 然后在增值税附表二的海关进口增值税专用缴款书填写抵扣
108楼
2023-08-20 20:08:01
全部回复
：回复邹老师 还是 当月认证当月抵扣，是吗？
2023-08-20 20:22:41
邹老师：回复你好，一般是这样 特殊的辅导期纳税人是当月认证，次月抵扣的
2023-08-20 20:48:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
海关进口关税，专用缴款书，税率：6.50%能否抵扣呢？
你好，关税计入成本，不能抵扣增值税的
109楼
2023-08-20 20:33:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
海关增值税专用缴款书如何认证抵扣
同学 您好 分录跟正常专票一样填写 认证的话下载通用税务数据采集软件 安装 然后根据报关单录入 生成文件 导入电子税务局 然后国税核查
110楼
2023-08-21 19:26:32
全部回复
蓉儿：回复bamboo老师 接受结果通知书上显示校验通过，这样可以抵扣了吗
2023-08-21 19:50:53
bamboo老师：回复蓉儿你看电子税务局里有没有这个进项税额 如果有 就可以抵扣了
2023-08-21 20:18:55
蓉儿：回复bamboo老师 我们用的是国税2.0版本的，不知道跟您说的是不是一样
2023-08-21 20:29:03
bamboo老师：回复蓉儿那您可以登录电子税务局看下
2023-08-21 20:55:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梅 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么认证？
您好 在增值税综合服务平台勾选认证
111楼
2023-08-21 19:31:40
全部回复
梅：回复bamboo老师 有些找不到
2023-08-21 19:59:44
梅：回复bamboo老师 关税能不能抵？
2023-08-21 20:12:53
bamboo老师：回复梅找不到是系统没有上传吧
2023-08-21 20:42:05
bamboo老师：回复梅关税不能抵扣的哈
2023-08-21 21:07:01
梅：回复bamboo老师 找不到的是关税缴款书，谢谢老师的耐心解答
2023-08-21 21:22:59
bamboo老师：回复梅关税缴款书不在增值税综合服务平台
2023-08-21 21:51:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关增值税专用缴款书开票日期录错1天,能抵扣成功吗
个人建议修改过来，与发票一致
112楼
2023-08-21 19:43:28
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 西门吹雪 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书收到后直接入账吗？没有发票了吗？还是这个海关进口增值税专用缴款书就是发票了？
是的。没有发票的。缴款书是完税凭证不属于发票。
113楼
2023-08-21 20:11:32
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ MsZ小娜 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么抵扣？
步骤一：您直接点击“增值税（一般纳税人）”→→“进项发票管理”→→“新增”→→“海关进口增值税专用缴款书”→→录入海关缴款书信息→→“确定”； 　　步骤二：“辅助功能”→→“待比对海关缴款书管理”→→选中要认证的缴款书→→点击“待比对信息导出”； 　　步骤三：导出后登录电子税务局→→“发票管理”→→“海关稽核”→→浏览选中之前导出的xml文件打开上传；
114楼
2023-08-21 20:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 最初 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么认证
可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
115楼
2023-08-22 19:43:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Merry 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税专用缴款书，有何区别？为何，公司以前只交进口增值税，3月却两个都交？为何呢
你好，一个是增值税，一个是关税 有的进口的货物是需要征收关税的
116楼
2023-08-22 20:00:03
全部回复
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 發 发表的提问：
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10 2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45 3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15 这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
同学你好，要做帐的，你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐，再去交款的，分录是要做出来的
117楼
2023-08-22 20:20:58
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 落后的蓝天 发表的提问：
老师好，海关进口增值税专用缴款书怎样抵扣啊？
海关进口增值税认证抵扣采集系统可从二个地方下载，一是国家税务总局网站——下载服务中心——软件下载——海关完税凭证抵扣清单采集软件下载；二是网上申报——登陆——软件下载——海关完税凭证抵扣清单采集软件下载。　
118楼
2023-08-23 19:41:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zmj 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书可以用于进项税吗？
你好，关税的不可以用于进项税的抵扣 进口增值税缴款书才可以抵扣
119楼
2023-08-23 20:08:51
全部回复
zmj：回复邹老师 那收到关的专用缴款金额是我们交税，会计分录应该怎么做?关税专用缴税书上的完税价格和进品增值税上的完税价格不一样请问这是什么原因？是同一批进口设备 补充问题
2023-08-23 20:21:18
邹老师：回复zmj你好 关税计入货物成本 借；库存商品（不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-08-23 20:45:18
zmj：回复邹老师 好的，我想问一下购入同一批设备为什么关税专用缴税书上的完税价格和进品增值税上的完税价格不一样？
2023-08-23 21:01:29
邹老师：回复zmj你好，这两者是没有规定必须一样的 一个是作为关税的计税依据，一个是作为增值税的计税依据 是可能不同的
2023-08-23 21:14:03
zmj：回复邹老师 请问买价以哪个为准呢？跟我们预付款不一样
2023-08-23 21:38:54
邹老师：回复zmj你好，买价 以海关进口增值税专用交款书上面的完税价格计算
2023-08-23 22:07:18
zmj：回复邹老师 例如：收到海关缴税收进口增值税完税价格+关税金额：5290204.24元，增值税792216.34，共6082420.58元，比我们支付金额6105466.65元少23046.07怎么做账？
2023-08-23 22:22:21
邹老师：回复zmj你好，是什么情况多付了 23046.07呢
2023-08-23 22:49:31
zmj：回复邹老师 应该是汇率造成的
2023-08-23 23:02:19
邹老师：回复zmj你好，那就通过财务费用——汇兑损益核算
2023-08-23 23:31:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
这个是海关增值税与海关关税专用缴款书，是否是这样的分录:借库存商品1342313.46+42512.39 应交税费进项42512.39 贷银行存款1342313.46+42512.39+42512.39
你好，能发个大图么？看不到这个都是什么税？
120楼
2023-08-23 20:17:59
全部回复
蓉儿：回复立红老师 第一个是海关进口增值税，第二个是海关进口关税
2023-08-23 20:57:55
立红老师：回复蓉儿你好 借，库存商品 355662.31加上986651.15 借，应交税费——应增进46236.1加上128264.65 贷，银行存款
2023-08-23 21:15:26
蓉儿：回复立红老师 那关税往哪里放？
2023-08-23 21:40:52
立红老师：回复蓉儿你好，关税已经含在计算增值税的价格里，是计入货物的成本。
2023-08-23 21:50:53
蓉儿：回复立红老师 不需要把关税自动加入到成本里吗？
2023-08-23 22:03:22
立红老师：回复蓉儿你好，不需要的，再加就加多了。
2023-08-23 22:26:45
蓉儿：回复立红老师 这样的话，那为何单独有张关税的缴款书呢？
2023-08-23 22:44:27
立红老师：回复蓉儿你好，交关税，海关是需要开缴款书的，关税是用关税完税价*关税税率；增值税是（关税完税价加上关税）*增值税率；您再企业具体支付多少钱，就清楚了
2023-08-23 22:58:20
蓉儿：回复立红老师 我想问下，银行付款的货款只是完税价格的一部分吗
2023-08-23 23:24:56
立红老师：回复蓉儿你好，是的，货款应是仅指货物本身的价款。
2023-08-23 23:45:26
蓉儿：回复立红老师 做账时，库存商品入账价值应该按银行支付价格还是专用缴款书的完税价格？
2023-08-24 00:03:28
立红老师：回复蓉儿你好，按专用缴款书中含关税的完税价税。
2023-08-24 00:25:58
蓉儿：回复立红老师 但是完税价格是货款➕保险费➕运输费等等其他而得来的呢，而银行只是付的货款的价格，这样跟银行不就不一样了吗？
2023-08-24 00:45:27
立红老师：回复蓉儿你好，银行存款不能只有货款，其他保险费和运输费不也是通过银行存款支付的么》
2023-08-24 01:07:14
蓉儿：回复立红老师 我们没有额外的交保险费运输费之类的。我们是委托清关公司帮做的，只是支付给清关公司的服务费，其他没交任何除了货款.税费以外的费用呢
2023-08-24 01:26:02
蓉儿：回复立红老师 我现在就是不知道银行支付与完税价格两者不一致是怎么回事？
2023-08-24 01:38:24
立红老师：回复蓉儿你好，完税价格是海关审定的，但也应是与我们购入价格的基础上来确定的，它们两个差了多少；您说的完税价是计入关税的那个完税价么？
2023-08-24 01:58:12
蓉儿：回复立红老师 是的，计入关税的那个完税价格
2023-08-24 02:17:08
蓉儿：回复立红老师 增值税专用缴款书上完税价格是：1342313.46，实际银行支付的是：1233679.32，相差了108634.14
2023-08-24 02:45:43
立红老师：回复蓉儿你好，看您上面计入关税的那张凭证的完税价格的合计是1299801，与银行际支付的也是不相符的，如果是这样，建议您咨询下给您办业务的清关公司，正常不会差这么多呢？
2023-08-24 03:07:16
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