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海关专用缴款书会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
收到海关增值税专用缴款书要做账吗
如果是进口货物，完税价格是货物的成本，增值税是以完税价格的13%计缴海关征收。企业可凭海关增值税缴款书用于抵扣。 　　跟进口发票一起做帐，如下： 　　借:原材料 　　应交税金-增值税 　　借:银行存款
121楼
2023-09-05 19:07:58
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陆向东：回复meizi老师 没收到发票，只有海关专用缴款书，我已经在勾选平台确认了，这个有关系吗
2023-09-05 19:30:31
meizi老师：回复陆向东你好 你们发票不开给你们吗
2023-09-05 19:57:06
陆向东：回复meizi老师 海关专用缴款书是不是当月的一定要在当月认证
2023-09-05 20:14:38
meizi老师：回复陆向东你好 限制取消了认证期要求了 看你们自己选择时间进去认证
2023-09-05 20:27:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何入帐
借：原材料，应交税费贷：银行存款
122楼
2023-09-05 19:19:21
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会计小白-张婷：回复袁老师 原材料的价格就是发票上的那个完税价格吗，然后借这个完税价，借进项税，贷预付帐款，是这样吗老师
2023-09-05 20:00:02
袁老师：回复会计小白-张婷是 的，就是这样的。。
2023-09-05 20:25:19
会计小白-张婷：回复袁老师 为什么税率是6.5呢，不应该 是16的吗
2023-09-05 20:53:26
会计小白-张婷：回复袁老师 哦我知道了老师，6.5是关税的税率，关税直接计入成本就行了吗老师
2023-09-05 21:12:19
袁老师：回复会计小白-张婷是的，关税，计入成本的。
2023-09-05 21:32:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师我们进口的货物取得了海关专用缴款书（关税+增值税）要怎么做账啊，分录如何写
你好 借；库存商品（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
123楼
2023-09-05 19:36:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 复杂的大树 发表的提问：
海关给的进口增值税专用缴款书 发现税率变高 如何查询海关进口增值税缴款书的具体明细？
你好，你们的海关缴款书需要打印出来的！
124楼
2023-09-05 19:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 烂漫的短靴 发表的提问：
你好，海关专项缴款书重复认证了如何操作，夸月了的
你好，这个需要上传采集的，你们怎么会重复认证？
125楼
2023-09-06 18:55:02
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烂漫的短靴：回复郭老师 估计是我没统计确认
2023-09-06 19:18:21
郭老师：回复烂漫的短靴你现在统计确认，试一下它能显示几份发票？
2023-09-06 19:43:21
烂漫的短靴：回复郭老师 7月抵扣了，8月又抵扣了，做进项税额转出可以做到10月吗
2023-09-06 20:09:57
郭老师：回复烂漫的短靴可以的，但是这种有风险，你们多抵扣了之前。
2023-09-06 20:37:56
烂漫的短靴：回复郭老师 10月补回这个也有风险吗
2023-09-06 20:58:53
烂漫的短靴：回复郭老师 因为我要是补7月的要交很多税
2023-09-06 21:16:27
郭老师：回复烂漫的短靴是的是的，是这么做的。
2023-09-06 21:34:07
烂漫的短靴：回复郭老师 就是可以10月补是吗
2023-09-06 21:54:20
郭老师：回复烂漫的短靴对的是的可以的，你税务局没有发现的情况下可以啊，但是以后他查到的话，你需要补税的。
2023-09-06 22:24:14
烂漫的短靴：回复郭老师 但是我已经和税务局的人说了
2023-09-06 22:42:31
郭老师：回复烂漫的短靴你好，你税务局那边同意吗？
2023-09-06 23:09:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是进出口工业企业，产成品的边角料内销后，应补关税和增值税，收到海关进口增值税、关税专用缴款书，会计分录怎么做？
你好！ 借：库存商品（关税加在里面） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
126楼
2023-09-06 19:03:39
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 备考中级的小赵同学 发表的提问：
海关专用缴款书上的是郑州，盖章是焦作海关单证，这算是钱交到那个海关了
你好,都是统一交到国库的
127楼
2023-09-06 19:26:17
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 故意的铃铛 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书的抵扣期限
你好，没有时间限制
128楼
2023-09-06 19:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书在哪里认证？
你好，就是  增值税勾选认证平台 
129楼
2023-09-07 19:10:15
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书申请退税，数据比对方式是什么？依据海关进口增值税专用缴款书上面的品名还是税号？
您好，室哪里需要选择吗，方便的话，截图看下
130楼
2023-09-07 19:27:52
全部回复
文老师：回复Lewis Meng您好，是哪里需要选择吗，方便的话，截图看下
2023-09-07 20:25:51
一叶知秋
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
收到一张是海关进口增值税专用发票，一张是海关进口关税缴款书，现在这批材料要入库，分录怎么做，对应的分录金额分别是多少呢
整体分录如下 借:原材料-速凝胶422373.77 原材料-HY防火材料666889 应交税费-应交增值税（进项税额）92204.16 贷:银行存款～金额为以上数字合计
131楼
2023-09-07 19:33:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ling 发表的提问：
收到海关进口增值税关税专用缴款书怎么做账
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
132楼
2023-09-07 19:53:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
海关专用缴款书可以抵扣吗？需要认证吗？
您好，这个是可以抵扣的，也是需要认证的。
133楼
2023-09-11 19:14:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问：
收到（海关进口增值税专用缴款书）和（海关进口关税专用缴款书）该如何处理？现在到新的公司，没人交接，看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的，你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额，这个咋认证我发群里
134楼
2023-09-11 19:36:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小语 发表的提问：
请问老师，海关进口关税专用缴款书，我要去哪里拿？谁会通知我怎么缴税了
你好，报关进口，海关在企业缴纳税款后开具缴款书 去进口地海关
135楼
2023-09-11 19:41:59
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