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进口货物增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，进口货物如何缴纳增值税，会计怎么记账？
你好，进口货物增值税=进口报关价款*增值税税率 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
31楼
2023-07-05 21:40:15
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钟灵毓秀：回复邹老师 老师，我不太明白这个不是进项吗?为什么是要缴纳的增值税啊
2023-07-05 22:08:52
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是可以抵扣的进项税额（而不是实际需要缴纳的），计入应交税费借方啊。
2023-07-05 22:36:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Eric 发表的提问：
进口货物交了增值税 国内销售开免税发票，交的这部分增值税怎么做账务处理？
你好，借应交税费，应交进口增值税，贷银行，
32楼
2023-07-05 21:50:59
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Eric：回复maize老师 交的这部分增值税能抵扣吗？
2023-07-05 22:08:23
Eric：回复maize老师 国内销售是开的免税发票
2023-07-05 22:34:34
maize老师：回复Eric不能，需要进项税额转出了，借库存商品 贷应交进口增值税  按正规话，你交采购做借库存商品 进项税额 贷银行，内销是免税，借库存商品 贷进项税额转出 这样的
2023-07-05 22:59:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芦苇上的翠鸟 发表的提问：
老师，进口一批货物，因质量问题退回。因为进口时间已经超过一年，进口关税及增值税海关不退了。那我现在做退货的会计处理是只要红冲库存商品和应付账款就可以了，增值税不需要转出吧？
你好，是的
33楼
2023-07-06 21:21:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 任性的外套 发表的提问：
我司代理货物进出口业务收取委托方服务费，缴纳6%的增值税，但在进口货物时取得的海关进口增值税13%发票能抵扣吗
你好，如果是海关进口增值税专用缴款书就可以抵扣
34楼
2023-07-06 21:41:42
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任性的外套：回复紫藤老师 是海关的专用缴款书，但这货物不是我司购买的，不会支付货款，只是我司代理进口过来，专用缴款书上是我司的抬头，税金是我司缴付的，我司也能抵扣是吗？
2023-07-06 22:35:19
紫藤老师：回复任性的外套你好，一般情况是可以抵扣的
2023-07-06 22:54:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宇尘 发表的提问：
增值税范围中，销售、进口货物，怎么理解？
你好 销售：是把货物销售给他人 进口：即是进口货物
35楼
2023-07-06 21:48:00
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宇尘：回复老江老师 为什么把这两个列在一起呢
2023-07-06 22:11:20
老江老师：回复宇尘这两种情况都是涉及增值税呀
2023-07-06 22:24:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小涂 发表的提问：
进口货物是要交增值税和消费税，那出口货物是要退增值税的吗？
您好，出口货物是免增值税或者退增值税的。
36楼
2023-07-10 20:37:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到进口关税、进口增值税专用缴款书该如何作会计处理
关税记货物成本 增值税专用缴款书需要在你税务局网站采集，那比那比对通过就可以抵扣增值税
37楼
2023-07-10 20:52:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 经年之后 发表的提问：
文老师，你好，我朋友厂里是做热处理设备的，13年进口了一批货物，当时的会计也没做什么账务处理
是什么都没有做吗，还是只有这一笔业务没有做，你现在具体的问题是什么
38楼
2023-07-10 21:22:10
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！进口货物时付款金额与发票回来进口增值税税票上的金额不一致，怎么做账务处理？
您好，实际付的金额多还是少？
39楼
2023-07-10 21:41:59
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平淡：回复五条悟老师 实际付的少
2023-07-10 22:15:02
五条悟老师：回复平淡您好，差额计入营业外收入
2023-07-10 22:42:19
平淡：回复五条悟老师 好的谢谢
2023-07-10 22:56:00
五条悟老师：回复平淡嗯嗯，不客气，祝您工作顺利
2023-07-10 23:16:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 仁爱的大山 发表的提问：
出口货物报关费用会计处理
借：销售费用-出口运杂费 贷：银行存款
40楼
2023-07-11 20:47:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
小规模纳税人购进货物、销售货物的会计分录如何做？对增值税的账务处理不太了解
借：库存商品贷：应付账款；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：库存商品
41楼
2023-07-11 20:53:07
全部回复
蒋传音老师
职称：中级会计师,经济师
4.78
解题: 0.02w
引用 @ 小冉 发表的提问：
进口了一批货物，货款、关税、进口增值税都是由代理方垫付的。现在货物已验收入库，收到了代理方给到的报关单跟专用缴款书，账务怎么处理，分录怎么做
您好，您借库存商品或原材料（货款加关税）进项税额贷应付账款--供应商其他应付款（代理方垫付的税款）
42楼
2023-07-11 21:10:02
全部回复
小冉：回复蒋传音老师 所有费用（货款、关税、进口增值税都是付给代理公司
2023-07-11 21:56:21
小冉：回复蒋传音老师 借：库存商品 应交增－进 贷：应付账款－代理公司吗
2023-07-11 22:21:09
蒋传音老师：回复小冉那也是可以这样的，
2023-07-11 22:34:55
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开朗的翅膀 发表的提问：
进口货物后用作内销，缴纳的增值税当月没有比对通过无法抵扣时，也应计入进项税额吗？月底结转增值税时怎样处理？
您好，没有比对通过，不能计入进项税额。月末结转不需要处理的。
43楼
2023-07-11 21:24:08
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
上月购进货物，取得增值税专用发票，本月因管理不善，造成货物损失； n. 本月购进货物，取得增值税专用发票，本月因管理不善，造成货物损失；老师这两种情况做会计处理和税务处理有什么区别呀
没有区别，都需要做进项转出
44楼
2023-07-11 21:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 友好的皮带 发表的提问：
某进出口公司当月进口一批货物，海关审定的关税完税价格为700万元，该货物适用的关税税率为10%，增值税税率为13%。分别计算该批货物的应纳关税及进口货物应纳增值税税额。
你好 应纳关税=关税完税价格*关税税率=700万*10%=70万 进口货物应纳增值税税额=关税完税价格*（1%2B关税税率）*增值税税率=770万*13%
45楼
2023-07-12 20:48:18
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