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补交当年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
31楼
2023-07-05 21:09:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
32楼
2023-07-05 21:22:38
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会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
33楼
2023-07-05 21:41:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
34楼
2023-07-05 21:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
35楼
2023-07-06 21:08:40
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
36楼
2023-07-06 21:21:50
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小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-07-06 21:53:10
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-07-06 22:09:34
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-07-06 22:21:16
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-07-06 22:46:44
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-07-06 23:01:35
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-07-06 23:29:11
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-07-06 23:52:56
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-07-07 00:08:23
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？
加计抵减是入其他收益科目的，若前期加计抵减金额不对，那修改后也是冲回其他收益科目金额
37楼
2023-07-06 21:51:00
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馨馨：回复王老师1 老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?
2023-07-06 22:31:51
王老师1：回复馨馨享受加计抵减时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 其他收益 现在补交增值税， 借：其他收益 贷：银行存款
2023-07-06 22:44:57
馨馨：回复王老师1 如果计入营业外收入可以吗？
2023-07-06 23:02:13
王老师1：回复馨馨如果是小企业会计准则，可以
2023-07-06 23:18:42
馨馨：回复王老师1 去年的怎么冲减？
2023-07-06 23:29:24
王老师1：回复馨馨去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。
2023-07-06 23:40:25
馨馨：回复王老师1 老师，我不会做冲减去年的分录
2023-07-07 00:02:22
王老师1：回复馨馨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-07 00:12:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
38楼
2023-07-10 21:19:48
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-07-10 21:33:37
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-07-10 21:59:02
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-07-10 22:22:39
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-07-10 22:42:14
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-07-10 22:53:52
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-07-10 23:17:09
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-07-10 23:34:11
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-07-10 23:58:57
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-07-11 00:24:11
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-07-11 00:35:35
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-07-11 00:57:24
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
当月需交增值税如何做会计分录
借应交税费应交增值税
39楼
2023-07-10 21:35:02
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老刘：回复绿水青山应交税费一应交增值税一未交增值税 贷银行存款
2023-07-10 22:09:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 静 发表的提问：
请问，补交当年的增值税及附加税的完整记账分录流程
什么原因需要补交的
40楼
2023-07-10 21:44:59
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静：回复郭老师 少计收入，但是还没有确定，只是暂时预缴，预缴的怎么挂，确定了怎么做
2023-07-10 22:11:12
郭老师：回复静借应交税费-未交增值税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
2023-07-10 22:22:17
静：回复郭老师 不用预提吗，直接这么做，那应交税金的科目不平啊
2023-07-10 22:44:26
郭老师：回复静应交税费借方余额表示预缴
2023-07-10 23:02:18
静：回复郭老师 请问有没有 税务检查调整 这个科目，还是只能做 增值税检查调整
2023-07-10 23:23:30
郭老师：回复静应交税费-查补税款，可以用这个
2023-07-10 23:42:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
41楼
2023-07-11 20:23:48
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-07-11 20:37:23
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-07-11 21:06:53
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-07-11 21:22:51
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-11 21:42:46
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-07-11 22:11:54
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-07-11 22:34:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
如何做年初补交增值税调整，计提分录和交税分录是什么
你好 什么原因需要补缴纳的
42楼
2023-07-11 20:52:36
全部回复
用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入
2023-07-11 21:07:22
郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款
2023-07-11 21:28:49
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
43楼
2023-07-11 21:21:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
44楼
2023-07-11 21:35:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
45楼
2023-07-11 21:41:59
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