首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交当年增值税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
106楼
2023-08-18 20:24:31
全部回复
美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-08-18 20:47:25
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-08-18 21:04:50
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-08-18 21:31:23
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-08-18 21:59:15
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-08-18 22:14:10
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-08-18 22:36:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
107楼
2023-08-18 20:32:59
全部回复
kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-08-18 20:46:36
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-08-18 21:09:17
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-08-18 21:35:58
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-08-18 21:59:47
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-08-18 22:29:17
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-08-18 22:54:53
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-08-18 23:08:28
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-08-18 23:18:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补交2018到2020年计入福利费进项税额抵扣。补缴增值税。怎么做分录
借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 借：应交税费—应交增值税—进项税转出，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
108楼
2023-08-19 19:32:27
全部回复
微信用户：回复辜老师 这么复杂吗
2023-08-19 20:00:23
辜老师：回复微信用户是的，标准是这样账务处理的
2023-08-19 20:13:55
微信用户：回复辜老师 简单点怎么处理
2023-08-19 20:42:19
辜老师：回复微信用户借：管理费用，贷：应交税费—未交增值税
2023-08-19 20:57:21
微信用户：回复辜老师 增值税走以前年度损益调整科目吗？
2023-08-19 21:18:29
辜老师：回复微信用户金额不大，可以直接计入当期损益，你进项税转出，是因为你之前抵扣了，之前管理费用少确认了，所以现在要补确认
2023-08-19 21:43:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ selly 发表的提问：
公司是小规模纳税人，发现上年一笔增值税500元属于未达起征点免税，本应当时做分录：借：应交税费一应交增值税，贷：营业外收入。但当年会计没做这笔分录，现在跨年了，今年应如何做分录调整？
借：应交税费--应交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
109楼
2023-08-19 19:49:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？我直接做借应交税费-增值税销项税，贷银行存款，资产负债表应交税费是负数，该怎么做分录呢？
同学。小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目 。 你直接冲你的未分配利润。
110楼
2023-08-19 20:19:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
111楼
2023-08-19 20:29:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
112楼
2023-08-20 19:44:23
全部回复
豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2023-08-20 20:15:43
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2023-08-20 20:32:31
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2023-08-20 21:01:27
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2023-08-20 21:21:14
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2023-08-20 21:31:53
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2023-08-20 21:51:38
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2023-08-20 22:13:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 昵昵 发表的提问：
补交以前年度增值税怎么做分录？
借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款
113楼
2023-08-20 20:08:30
全部回复
昵昵：回复月月老师 不要做以前年度损益调整
2023-08-20 20:39:34
月月老师：回复昵昵你好，上缴的时候不涉及损益类科目，不用做以前年度损益调整，滞纳金部分用以前年度损益调整替代。
2023-08-20 20:59:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，税务稽查要补缴2020年增值税怎么做会计分录
借应交税费检查调整 贷银行存款。
114楼
2023-08-20 20:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
115楼
2023-08-20 20:28:16
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-08-20 20:54:03
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-20 21:08:44
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-08-20 21:36:23
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-08-20 22:03:40
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-08-20 22:31:32
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-08-20 22:46:59
rain：回复bamboo老师 没有
2023-08-20 23:00:02
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-20 23:26:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交当年增值税算本年税负吗?
算得
116楼
2023-08-20 20:36:00
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙刚才漏打字了，不好意思 不算的，算当年的
2023-08-20 21:00:18
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
老师好，2020年不开票收入的增值税应该交13%，但是当时交了6%，现在2021年了，专管员要求更正补税5万，税我们已经交了，这税我们怎么做账？会计分录？
同学，你好，按理这个税多了，收入就应该小了，你这个是否还改收入了，如果不改，建议直接管理费用-其他里体现一下
117楼
2023-08-21 19:32:57
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
118楼
2023-08-21 19:52:01
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
119楼
2023-08-21 19:57:50
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-08-21 20:14:12
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-08-21 20:40:01
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-08-21 21:03:43
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-08-21 21:22:13
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
老师 我想请问下 民间非营利组织会计制度 补交上年增值税如何做分录呢？
借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款
120楼
2023-08-21 20:20:51
全部回复
我是小仙女：回复阿文老师 如果上年没有计提呢 我想问的是这个 如何补计提
2023-08-21 21:04:53
阿文老师：回复我是小仙女没有计提直接计入管理费用
2023-08-21 21:15:56
我是小仙女：回复阿文老师 但是增值税可以直接计入管理费用吗 ？我以为只有附加税可以咧
2023-08-21 21:42:13
阿文老师：回复我是小仙女你目前没有计提，也可以直接计入应交税费--应交增值税借方
2023-08-21 21:53:56
我是小仙女：回复阿文老师 如果没有计提 直接算借方支出 那应交税费岂不是负数越来越大
2023-08-21 22:15:42
阿文老师：回复我是小仙女是的 一般是计提在缴纳后冲减。目前没有计提，计入费用
2023-08-21 22:43:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料